Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить страховые взносы за работников в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Срок уплаты взносов по общему тарифу на ОПС, ОМС, ВНиМ — не позже 28-го числа месяца, идущего за расчётным. Если этот день выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Взносы на травматизм нужно уплачивать в прежние сроки — до 15-го числа месяца, идущего за расчётным.
Что изменится с 2023 года?
- Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
- Установлен единый круг застрахованных лиц.
- Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
- Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
- Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
- Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.
Понижение ставки по страховым взносам
В 2023 году размер основных ставок по страхвзносам и классификацию страхователей изменили. Страхователей разделили на 3 группы:
- взносы по ставке 15% — для субъектов МСП, общепита, резидентов «Сколково». Ставка применяется к выплат в части превышения МРОТ. Соответственно, ежемесячно надо делить выплаты сотрудников на МРОТ и выше МРОТ;
- взносы по ставке 7,6% — для социально ориентированных НКО и благотворительных организаций на УСН, IT-компаний, участников СЭЗ, резидентов ТОСЭР и ОЭЗ, производителей анимационной аудиовизуальной продукции, производителей радиоэлектронной продукции, компаний на Курилах, студентов да деятельность в студотрядах. Ставка применяется к выплатам, не превышающим предельную величину предельной базы, а с выплаты выше ограничения установлен тариф 0% (п. 2.2 ст. 427 НК);
- взносы по ставке 0% — для компаний с членами экипажей судов, участников САР в Калининградской области и Приморском крае (п. 2.3 ст. 427 НК).
Рассчитаем платежи по взносам
Пример 1
Сотруднику компании-МСП начислена заработная плата за сентябрь — 35 400 руб. Взносы нужно рассчитать так
| Вид взноса | С части оплаты труда в пределах МРОТ | С части оплаты труда свыше МРОТ | ИТОГО |
|---|---|---|---|
| на ОПС, ОМС, ВНиМ | 19 242 * 30% = 5 772,60 | 16 158 * 15% = 2 423,70 | 8 196,30 |
| «на травматизм» — (для примера — 0,2%) | 19 242 * 0,2% = 38,48 | 16 158 * 0,2% = 32,32 | 70,80 |
| ИТОГО | 5 811,08 | 2 456,02 | 8 267,10 |
Обзор страховых взносов ИП за сотрудников в 2024 году
В 2024 году ИП, нанимающий сотрудников, должен учитывать изменения в системе страховых взносов. Это важно для сохранения финансовой устойчивости и соблюдения законодательства. Отсутствие оплаты страховых взносов может привести к штрафам и санкциям со стороны государственных органов.
Страховые взносы ИП за сотрудников включают в себя пенсионное страхование, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев на производстве. Ставки и порядок уплаты этих взносов будут варьироваться в зависимости от уровня заработной платы и других факторов.
Начиная с 2024 года, страховые взносы ИП за сотрудников будут составлять определенный процент от заработной платы каждого работника. Этот процент будет определяться налоговыми органами и зависеть от общей суммы заработной платы ИП и его сотрудников за определенный период времени.
Оплата страховых взносов может быть произведена в электронной форме через банковские платежные системы или в офисах налоговых служб. Важно иметь точную информацию о сроках и способах оплаты, чтобы избежать задержек и непредвиденных проблем.
Страховые взносы: основные сведения
Основные виды страховых взносов, к которым обязаны ИП за сотрудников, включают:
- Пенсионное страхование: взносы, направляемые на накопительную систему пенсионного обеспечения работников;
- Медицинское страхование: платежи, предназначенные для обеспечения бесплатной медицинской помощи;
- Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: пенсионные отчисления, предназначенные для выплат пострадавшим на производстве или от заболеваний, связанных с работой;
- Страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством: взносы, поступающие для выплаты пособий по временной нетрудоспособности и в связи с отпуском по беременности и родам;
- Страхование от безработицы: взносы, направляемые на выплаты пособий безработным лицам.
Нововведения в платежной системе страховых взносов
Введение новых форм оплаты страховых взносов позволит существенно упростить процедуру взносов и сделает ее более удобной для всех участников. Теперь работодатели смогут осуществлять оплату страховых взносов через платежные системы, такие как Qiwi, Яндекс.Деньги, а также другие электронные кошельки, без необходимости посещения банка или отделения Почты России.
- Достоинства оплаты страховых взносов через электронные платежные системы:
-
Удобство: работодатели смогут осуществлять оплату в любое время и из любой точки мира, где есть доступ к интернету.
-
Быстрота: платежи будут осуществляться моментально, без необходимости ожидания обработки банковской транзакции или почтовой пересылки.
-
Экономия времени и ресурсов: отсутствие необходимости посещения банка или почты для оплаты позволит сэкономить время и силы работодателя.
Таким образом, нововведения в платежной системе страховых взносов в 2024 году призваны сделать оплату взносов более удобной и эффективной. Оплата через платежные системы открывает новые возможности для работодателей, позволяя им осуществлять платежи в любое время и из любого места, а также снижает время и затраты, связанные с обработкой бумажных платежных документов. Внедрение этих изменений делает систему оплаты страховых взносов более современной и адаптированной к современным технологиям.
Где найти актуальные реквизиты для оплаты страховых взносов
Актуальные реквизиты для оплаты страховых взносов можно найти различными способами. Во-первых, реквизиты могут быть указаны на официальном сайте Фонда социального страхования и Пенсионного фонда России. На этих сайтах обычно представлены документы и инструкции по оплате страховых взносов, где указаны все необходимые реквизиты, а также указания по заполнению платежного поручения.
Кроме того, реквизиты для оплаты страховых взносов можно также найти через банковскую систему. Многие банки предоставляют своим клиентам возможность скачать готовое платежное поручение с уже заполненными реквизитами для оплаты взносов. Это значительно упрощает процесс оплаты и минимизирует риск ошибок при заполнении.
Важно помнить, что реквизиты для оплаты страховых взносов могут изменяться со временем. Поэтому рекомендуется периодически проверять и обновлять информацию о реквизитах на официальных сайтах Фонда социального страхования и Пенсионного фонда России, а также своем банковском учреждении. Это позволит избежать неожиданных проблем и задержек при оплате взносов.
Как правильно и своевременно оплачивать страховые взносы
- Внимательно изучите законодательство и требования в отношении оплаты страховых взносов. Обратитесь к специалистам или консультантам, если у вас возникли вопросы или неясности.
- Организуйте сводный учет всех работников и своевременно получайте информацию об изменениях их страховых статусов. Это позволит избежать ошибок и пропусков в оплате взносов.
- Следите за изменениями в законодательстве и налоговых ставках в отношении страховых взносов. Участие в налоговых ФОРУМАХ или прочтение специализированной прессы помогут вам быть в курсе всех изменений и актуальных требований.
- Своевременно передавайте информацию и документы в органы страхования. Проверьте форматы и требуемые сроки. Задержки или неправильная подача могут привести к несвоевременной оплате взносов и штрафным санкциям.
- Учитывайте ограничения и сроки, установленные для уплаты страховых взносов. Избегайте задолженностей и нарушений, чтобы избежать штрафов и негативных последствий.
Оплата страховых взносов является ответственностью каждого работодателя. В случае неправильной или несвоевременной оплаты возможны штрафные санкции и проблемы со страховыми организациями. Поэтому необходимо всегда быть внимательным, внимательным и информированным о требованиях и изменениях в законодательстве. Своевременная и правильная оплата страховых взносов позволит избежать проблем и обеспечить стабильность финансового положения вашей организации.
Как и куда платить страховые взносы с 1 января 2023 года?
С этого года вводится ЕНП. Для всех ООО и ИП будет открыт счёт в Федеральном казначействе, куда бухгалтерия будет перечислять налоги и взносы одним платежным поручением. Распределение этих денег по видам социального страхования, соответственно, будет задачей казначейства.
Порядок и база, в соответствии с которой начисляются социальные взносы, остаются прежними и рассчитываются по истечении каждого календарного месяца. Вот как теперь выглядит алгоритм расчета взносов ОПС, ОМС и ВНиМ в соответствии с единым тарифом, размер которого может быть следующим:
- если перечисляете в СФР взносы в пределах единой базы (составляет 1 917 000 рублей), то 30%;
- если единая база превышена, то 15,1%.
Отчетность по взносам ИП
Для оплаты взносов ИП должен знать, какие взносы он обязан платить и какие случаи освобождаются от уплаты страховых взносов. Каждый вид взносов имеет свой КБК (код бюджетной классификации), который необходимо указать при перечислении взносов.
Какие взносы ИП обязан платить за себя в 2024 году можно узнать с помощью калькулятора на сайте налоговой службы. ИП также должен знать об уменьшении фиксированных взносов, если такое уменьшение предусмотрено законодательством.
Несвоевременная оплата взносов может привести к неуплате, за которую ИП несет ответственность. В случае неуплаты взносов ИП может быть оштрафован органами контроля. Поэтому важно своевременно оформить платежку и платить страховые взносы в установленные сроки.
Если ИП не знает, как и куда оформить платежку по страховым взносам, он может обратиться в налоговую службу или взять консультацию у бухгалтера. Бухгалтерия ИП сможет подробно рассказать, как правильно оформить платежку и произвести перечисление взносов на указанный счет.
Важно отметить, что ИП обязан платить страховые взносы за себя не только по месту нахождения своего ИП, но и в случае, если ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в другом регионе.
В случае возникновения вопросов ИП может обратиться в налоговую службу для получения консультации и разъяснений по вопросам, связанным с оплатой страховых взносов.
| Что | Как не платить |
|---|---|
| Оформить платежку | Провести перечисление взносов на указанный счет |
| Куда перечислять взносы | На указанный счет в налоговой службе |
| Какие случаи освобождают от уплаты взносов | Особые случаи, предусмотренные законодательством |
| Ответственность за неуплату взносов | Оштрафован органами контроля |
Пример расчета страховых взносов
Сотрудник Зубаиров А.Л. получает ежемесячно 70000 руб., других начислений не было. Рассчитать страховые взносы за август 2024г.
Начисления нарастающим итогом в августе составили 560000 руб. (70000 руб. * 8 мес.), что ниже предельной величины 1021000 руб. (по ОПС) и 815000 руб. (по ОСС), поэтому за август будут произведен расчет
| Взносы на | Расчет | Сумма, руб. |
| ОПС | 70000 руб. * 22% | 15400 |
| ОМС | 70000 руб. * 5.1% | 3570 |
| ОСС | 70000 руб. * 2.9% | 2030 |
| Итого | 70000 руб. * 30% | 21000 |
70000 руб. * 30% = 21000 руб. будет перечислено страховых взносов за август до 15 сентября.
Список необходимых реквизитов:
Для перечисления страховых взносов в 2024 году необходимо предоставить следующие реквизиты:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)
- КПП (Код причины постановки на учет)
- Наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ОГРН (Основной государственный регистрационный номер)
- ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций)
- БИК (Банковский идентификационный код)
- Наименование банка получателя платежа
- Корреспондентский счет банка получателя платежа
- Расчетный счет организации или индивидуального предпринимателя
В случае физического лица, дополнительно могут потребоваться следующие реквизиты:
- Паспортные данные (серия, номер, кем выдан, дата выдачи)
- Адрес регистрации по месту жительства
Информация о необходимых реквизитах для оплаты страховых взносов в 2024 году
Для осуществления оплаты страховых взносов в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
1. Наименование получателя: Фонд социального страхования Российской Федерации
2. ИНН (Идентификационный Номер Налогоплательщика) получателя: 7736207543
3. КПП (Код Причины Постановки на учет) получателя: 773601001
4. БИК (Банковский Идентификационный Код) банка получателя: 044525225
5. Номер счета получателя: 40101810845250000411
6. Наименование банка получателя: ГУ ЦБ ГО и ЧС (ОАО) Московский банк Сбербанка России
7. Корреспондентский счет банка получателя: 30101810400000000225
8. Назначение платежа: Оплата страховых взносов за [период]
Обязательно указывайте все перечисленные реквизиты при осуществлении оплаты страховых взносов.
Пожалуйста, проверяйте правильность указания реквизитов перед осуществлением платежа и сохраняйте подтверждающую документацию.
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| 25.01.2023 | По итогам 2022 г. |
|---|---|
| 25.04.2023 | За первый квартал 2023 г. |
| 25.07.2023 | За полугодие |
| 25.10.2023 | За 9 месяцев |
| 25.01.2024 | По итогам 2023 г. |