Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой вид деятельности ЕНВД в 2024 году без ккм». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.
Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.
Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:
- ветеринарной помощью
- бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
- грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
- розничной торговлей
- рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
- общественным питанием
- арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
- мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
- услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)
Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.
- Медицинские услуги
- Работа в области социального обеспечения
- Аренда заправочных станций
- Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
- Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
- Осуществление трастовых операций.
- ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
- Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.
Размер налога на вмененный доход рассчитывается по формуле:
БДхФПхК1хК2х15,
где:
- БД — базовая доходность. Определяется НК РФ и отличается по видам деятельности. Например, базовая доходность для грузоперевозок 6000р. на один автомобиль.
- ФП — физический показатель. Количественная характеристика деятельности: например, количество автомобилей, работников, т.д.
- К1 — коэффициент, определяемый уровень инфляции и утверждаемый ежегодно правительством РФ. Коэффициент К1 в 2024 году год установлен приказом Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595 и составляет 1,915.
- К2 — коэффициент, утверждаемый региональными властями и может варьироваться от 0,005 до 1. Чтобы найти ставку данного коэффициента можно обратиться в ИФНС по месту деятельности, посмотреть на сайте налогово
- 15% — налоговая ставка, применяемая для плательщиков ЕНВД.
Этот тип налогообложения применяется обычно малым предпринимательством. Для них были предусмотрены специальные льготы. Какие из них можно использовать конкретному бизнесу — зависит от направления и людей в подчинении. Решать, потребуется ли пользоваться ККМ, требуется отдельно для каждого случая.
Нюансы законодательства:
- В 2 пп 54 закона перечислены направления, в которых есть необходимость задействовать ККТ. Все прочие подвиды временно не попадают под требование.
- До 1.07.2018 следовало приобрести и настроить онлайн-кассы всем ИП, которые занимаются общепитом или перепродажами, а также наняли сотрудников.
- Всем остальным пользователям патента нужно было обзавестись техникой до 1.07.2019. Это касается тех, на кого исключения не распространялись.
Кто имеет льготы в текущем году
Чтобы было проще понять, кто может не пользоваться расчетной техникой до лета 2021, мы подготовили таблицу.
|
Кто получил отсрочку |
Наличие работников |
До какого момента послабление |
|
Предлагающие от собственного производства |
Нет |
До 01.07.2021 |
|
Услуги от себя |
||
|
Собственноручные работы |
Участие в программе лояльности от налоговой
В рамках программы лояльности, предлагаемой налоговыми органами, участники Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) получают ряд преимуществ и возможностей. Эти меры направлены на упрощение бизнес-процессов и стимулирование развития предпринимательства.
Одним из основных преимуществ участия в программе лояльности является возможность получать отсрочку по использованию контрольно-кассовой техники (ККТ) до 2024 года. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по ЕНВД, это означает, что они могут продолжать осуществлять свою деятельность без обязательного применения ККТ до указанного срока.
Кроме того, участники программы имеют возможность получить дополнительные льготы в виде снижения налоговых ставок или освобождения от некоторых налоговых платежей. Это может существенно снизить налоговую нагрузку на предпринимателя и повысить его конкурентоспособность.
Чтобы принять участие в программе лояльности, индивидуальные предприниматели должны соответствовать определенным требованиям и условиям, установленным налоговыми органами. Это включает в себя своевременную предоставку отчетности, соблюдение режима учета и контроля, а также соблюдение других налоговых обязательств.
В целом, участие в программе лояльности от налоговой предоставляет индивидуальным предпринимателям ряд преимуществ и возможностей для развития и улучшения своего бизнеса. Это создает комфортные условия для работы и способствует повышению эффективности и конкурентоспособности предпринимателей, работающих по ЕНВД.
| Преимущества участия в программе лояльности | Условия участия в программе лояльности |
|---|---|
| Отсрочка по применению ККТ до 2024 года | Своевременная предоставка отчетности |
| Снижение налоговых ставок или освобождение от налоговых платежей | Соблюдение режима учета и контроля |
| Улучшение конкурентоспособности бизнеса | Соблюдение других налоговых обязательств |
Какой вид деятельности ЕНВД будет без ккм в 2024 году?
В 2024 году предприниматели, осуществляющие деятельность по упрощенной системе налогообложения (ЕНВД), смогут обойтись без использования контрольно-кассовых машин (ККМ). Это означает, что ведение кассовых операций будет происходить без использования фискальных регистраторов, что значительно упростит процесс учета и продажи товаров или услуг.
Однако, следует учитывать, что данная возможность распространяется только на определенные виды деятельности, которые названы в пункте 1 статьи 346.11 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
К ним относятся:
- розничная торговля при условии соблюдения установленных требований законодательства;
- оказание услуг в сфере бытового обслуживания населения, таких как парикмахерские, салоны красоты, прачечные и др.;
- предоставление услуг по ремонту и обслуживанию бытовой техники и электроники;
- оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и хранению мототранспортных средств;
- оказание услуг по предоставлению мест для стоянки транспортных средств;
- оказание услуг по предоставлению доступа в сеть Интернет, аренде компьютеров и оргтехники.
Важно отметить, что для осуществления данной деятельности без использования ККМ необходимо будет соблюдать условия, установленные налоговым законодательством и представлять отчетность, содержащую информацию о реализации товаров (работ, услуг), доходах и расходах.
Таким образом, в 2024 году определенным категориям предпринимателей, осуществляющих деятельность по ЕНВД, будет предоставлена возможность работать без ККМ, что позволит им упростить учет и продажу товаров или услуг. Однако, для допуска к данному преимуществу необходимо соответствовать определенным требованиям и предоставлять отчетность по налоговой деятельности.
Риски и проблемы без использования ккм
Отказ от использования контрольно-кассовой машины (ККМ) в деятельности единого налога на вмененный доход (ЕНВД) может повлечь за собой ряд серьезных рисков и проблем как для налогоплательщиков, так и для государства. Ниже перечислены основные негативные последствия, которые могут возникнуть при отсутствии ККМ.
- Невозможность точного учета доходов и расходов. Отсутствие ККМ делает процесс учета финансовых операций более сложным и подверженным ошибкам. Налогоплательщикам будет сложно определить точную сумму доходов, а также отследить все расходы, что может привести к нарушению правил налогообложения и вызвать повышенный интерес со стороны налоговых органов.
- Риск недоплаты налогов. Без ККМ становится сложнее контролировать и подтверждать сумму налоговых обязательств. Возникает вероятность, что налогоплательщик может неоправданно сократить сумму налогооблагаемых доходов, что, в свою очередь, приведет к недоплате налогов. Такая ситуация может повлечь за собой штрафные санкции и проверку со стороны налоговых органов.
- Увеличение риска нарушений. Отсутствие ККМ может стимулировать налогоплательщиков к нарушению правил налогообложения. Они могут сознательно умалчивать о части своих доходов или неправильно классифицировать затраты, чтобы сократить налоговые платежи. Это может привести к увеличению теневой экономики и негативно сказаться на бюджете государства.
- Отсутствие документального подтверждения. ККМ служит не только средством контроля за налогообязанными, но и предоставляет налоговым органам документальное подтверждение финансовых операций. Без ККМ будет трудно предоставить доказательства правильности уплаты налогов и документально подтвердить расходы.
- Проблемы при актах проверки. При проведении налоговых проверок без ККМ возникают сложности с внеплановыми проверками. Налоговым органам будет тяжело проверить точность учета и контроля за финансовыми операциями налогоплательщика, что может привести к дополнительным претензиям и санкциям.
Разрешенные к применению онлайн-кассы
Онлайн-кассы представлены следующим списком:
| Модель ККМ | Изготовитель |
| ШТРИХ-ON-LINE | АО «ШТРИХ-М» |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-01Ф | |
| ШТРИХ-ФР-01Ф | |
| ШТРИХ-М-01Ф | |
| ШТРИХ-М-02Ф | |
| ШТРИХ-ЛАЙТ-02Ф | |
| ШТРИХ-МИНИ-02Ф | |
| ШТРИХ-МПЕЙ-Ф | |
| АТОЛ 42ФС | ООО «АТОЛ» |
| АТОЛ 90Ф | |
| АТОЛ 55Ф | |
| АТОЛ 52Ф | |
| АТОЛ 25Ф | |
| АТОЛ 77Ф | |
| АТОЛ 30Ф | |
| АТОЛ 11Ф | |
| АТОЛ FPrint-22ПТК | |
| ПРИМ 07-Ф | ОАО «Специальное конструкторское бюро вычислительной техники «ИСКРА» |
| ПРИМ 21-ФА | |
| ПРИМ 08-Ф | |
| ПРИМ 88-Ф | |
| МК 35-Ф | |
| ПТК«MSTAR-TK» | ООО «НТЦ Альфа-Проект» |
| ПТК«MSPOS-K» | |
| ПТК«АЛЬФА-ТК» | |
| ПТК«IRAS 900 K» | |
| ЧекВей77-Ф | ООО «Сервис Плюс» |
| СП802-Ф | |
| СП101-Ф | |
| СП402-Ф | |
| Меркурий-119Ф | ООО «АСТОР ТРЕЙД» |
| Меркурий-185Ф | |
| Меркурий-115Ф | |
| РР-03Ф | ООО «РР-Электро» |
| РР-04Ф | |
| РР-01Ф | |
| РР-02Ф | |
| ВИКИ МИНИ Ф | ООО «Дримкас» |
| ВИКИ ПРИНТ 80 ПЛЮС Ф | |
| Viki Tower F | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 Ф | |
| ВИКИ ПРИНТ 57 ПЛЮС Ф | |
| ЭВОТОР СТ2Ф | ООО «ЭВОТОР» |
| ПИРИТ 2Ф | ООО «Кристалл Сервис Интеграция» |
| ПИРИТ 1Ф | |
| ПИРИТ 2СФ | |
| ЯРУС М2100Ф | ООО «Ярус Лтд» |
| ЯРУС ТФ | |
| PAYONLINE-01-ФА | ООО «Пэй Киоск» |
| PAY VKP-80K-ФА | |
| POSprint FP510-Ф | ООО «Фирма ПИЛОТ» |
| POSprint FP410-Ф | |
| ЭКР 2102К-Ф | ЗАО «СЧЕТМАШ» |
| МИНИКА 1102МК-Ф | |
| ЭЛВЕС-МФ | ООО «НТЦ«Измеритель» |
| РИТЕЙЛ-01Ф | ООО «Тринити» |
| Пионер-114Ф | ООО «Пионер инжиниринг» |
| АМС-100Ф | ООО «АРКУС-СТ» |
| СПАРК-115-Ф | ЗАО «Компьютерно-кассовые системы» |
| РП Система 1ФА | ООО «РП Система» |
| ОРИОН-100Ф | ООО «ОРИОН ЮТА ТРЕЙД» |
| КАЗНАЧЕЙ ФА | ООО «КАЗНАЧЕЙ» |
Какой вид деятельности ЕНВД будет без ккм в 2024 году?
В 2024 году предприниматели, осуществляющие деятельность по упрощенной системе налогообложения (ЕНВД), смогут обойтись без использования контрольно-кассовых машин (ККМ). Это означает, что ведение кассовых операций будет происходить без использования фискальных регистраторов, что значительно упростит процесс учета и продажи товаров или услуг.
Однако, следует учитывать, что данная возможность распространяется только на определенные виды деятельности, которые названы в пункте 1 статьи 346.11 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
К ним относятся:
- розничная торговля при условии соблюдения установленных требований законодательства;
- оказание услуг в сфере бытового обслуживания населения, таких как парикмахерские, салоны красоты, прачечные и др.;
- предоставление услуг по ремонту и обслуживанию бытовой техники и электроники;
- оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и хранению мототранспортных средств;
- оказание услуг по предоставлению мест для стоянки транспортных средств;
- оказание услуг по предоставлению доступа в сеть Интернет, аренде компьютеров и оргтехники.
Важно отметить, что для осуществления данной деятельности без использования ККМ необходимо будет соблюдать условия, установленные налоговым законодательством и представлять отчетность, содержащую информацию о реализации товаров (работ, услуг), доходах и расходах.
Таким образом, в 2024 году определенным категориям предпринимателей, осуществляющих деятельность по ЕНВД, будет предоставлена возможность работать без ККМ, что позволит им упростить учет и продажу товаров или услуг. Однако, для допуска к данному преимуществу необходимо соответствовать определенным требованиям и предоставлять отчетность по налоговой деятельности.
Альтернативные методы учета для ЕНВД
Кроме использования контрольно-кассовой техники (ККТ), Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) также может вести учет своей деятельности с помощью других методов.
Один из таких методов — использование электронного журнала расчетов. Это специальная программа, которая позволяет регистрировать все расчеты с покупателями и хранить эту информацию в электронном виде. В электронный журнал можно вносить данные как вручную, так и автоматически с помощью сканера штрих-кода.
Также возможен вариант учета с помощью кассира-расчетчика. В этом случае, при каждой продаже кассир заполняет специальный бланк, на котором указывает все данные о продаже и покупателе. После этого бланк передается в налоговую службу для дальнейшего учета и контроля.
Еще один вариант — использование онлайн-кассы. Это специальное программное обеспечение, которое устанавливается на компьютер или мобильное устройство. С его помощью можно проводить продажи, хранить все данные о расчетах и передавать их в налоговую службу.
Однако, несмотря на то, что ЕНВД может использовать альтернативные методы учета, контрольно-кассовая техника по-прежнему остается наиболее надежным и удобным средством учета своей деятельности.
Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2024 году
Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.
6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.
Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:
- продающие товары собственного производства;
- самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).
Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2024 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.
Преимущества использования кассового аппарата
Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.
Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.
Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:
- Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
- Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
- Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
- Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
- Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.
Недостатки деятельности по ЕНВД
Несмотря на преимущества и удобства, которые предлагает система Единого налога на вмененный доход (ЕНВД), у нее также имеются некоторые недостатки:
1. Ограничение на развитие бизнеса. Одним из основных недостатков ЕНВД является ограничение на возможности развития для предпринимателя. Если предприятие успешно разрастается и его доходы превышают установленные лимиты, то придется переходить на обычную систему налогообложения.
2. Сложность учета расходов. При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо вести учет доходов только по статье поступлений, игнорируя все расходы, что может затруднить анализ финансового состояния бизнеса.
3. Ограничение на использование услуг и возможностей. ЕНВД применяется только в отношении определенных видов деятельности, что ограничивает предпринимателя в выборе предоставляемых услуг и разнообразии бизнес-идей.
4. Недостаточная льготность для малых предприятий. Плательщиками ЕНВД могут быть только те предприятия, у которых среднесписочная численность не превышает 100 человек. Это создает определенные ограничения для малых предприятий и может приводить к непропорциональному налогообложению.
Несмотря на эти недостатки, система ЕНВД может быть выгодной для некоторых предпринимателей, особенно для тех, кто занимается малогабаритным розничным бизнесом или услугами.
ИП на ЕНВД: розничная торговля в 2024 г — работа без ККМ
В современном мире розничная торговля играет огромную роль в экономике. Многие предприниматели выбирают статус индивидуального предпринимателя (ИП) на единый налог на вмененный доход (ЕНВД), чтобы упростить процесс ведения бизнеса.
В 2024 году ИП на ЕНВД, занимающиеся розничной торговлей, получат возможность работать без использования контрольно-кассовых машин (ККМ). Это значительно облегчит процесс работы и снизит нагрузку на предпринимателей.
Однако, необходимо помнить, что работа без ККМ не освобождает ИП от обязательства передавать данные о продажах в налоговую службу. Предприниматели должны будут вести учет продаж и предоставлять отчеты о доходах и налогах.
ИП на ЕНВД, занимающиеся розничной торговлей, должны будут особенно внимательно относиться к учету товарооборота. Ведение точного учета и своевременное предоставление отчетности позволит избежать проблем с налоговой службой и обработкой документов.
Выбор статуса ИП на ЕНВД в 2024 году может быть выгодным для тех предпринимателей, которые занимаются розничной торговлей. Помимо упрощенной системы налогообложения, отсутствие обязательства использовать ККМ снижает затраты на оборудование и поддержку технических средств.
Однако, следует помнить о необходимости соблюдения налогового законодательства. ИП на ЕНВД должны будут внимательно относиться к правилам учета и отчетности, чтобы избежать негативных последствий.
В итоге, ИП на ЕНВД в 2024 году получат возможность работать без ККМ, что значительно облегчит процесс ведения розничной торговли. Однако, необходимо соблюдать правила учета и отчетности, чтобы избежать проблем с налоговой службой и обработкой документов. Выбор статуса ИП на ЕНВД может быть выгодным для предпринимателей, занимающихся розничной торговлей, и позволит снизить затраты на оборудование и техническую поддержку.
Основные ограничения при применении ЕНВД
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) предоставляет ряд преимуществ для определенных категорий предпринимателей, однако его применение сопряжено с некоторыми ограничениями. Одно из главных ограничений заключается в том, что ЕНВД может быть применен только в отношении определенных видов деятельности, перечень которых установлен законодательством.
Вторым ограничением является лимит по сумме выручки, до которой можно использовать ЕНВД. Для каждого отдельного вида деятельности установлен свой предельный объем выручки в год, который не должен превышать конкретное значение. При превышении данного порога предприниматель вынужден перейти на общую систему налогообложения и уплачивать налоги по стандартной схеме.
- Ограничение по видам деятельности: ЕНВД может быть применен только в отношении определенных видов деятельности, например, торговли, услуг общественного питания или бытовому обслуживанию. Предприниматели, занимающиеся другими видами деятельности, не имеют права применять данный режим налогообложения.
- Ограничение по объему выручки: Каждый вид деятельности имеет установленный предельный объем выручки, который не должен превышаться. При достижении или превышении данного порога предприниматель обязан перейти на общую систему налогообложения и платить налоги по стандартной схеме.
- Ограничение по региону: ЕНВД может применяться только в определенных регионах России, которые указаны в законодательстве. Для предпринимателей, осуществляющих деятельность вне указанных регионов, применение данного режима налогообложения недопустимо.