Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для уплаты НДС в 2024 для нерезидентов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С начала 2024 года перечислять налоги и взносы требуется платежными поручениями со статусом «01» на единый КБК ЕНП – 182 0 10 61201 01 0000 510. Плательщики должны предоставлять уведомления в налоговую, где прописываются конкретные КБК. Платежи, не входящие в состав единого налогового платежа, перечисляются на определенные КБК.
Когда платежка не пройдет банковский контроль
Банк выдвигает несколько требований, при несоблюдении которых поручения не пройдут контроль. При создании платежек особое внимание уделяется полям 101, 102, 106, основные нюансы представлены в таблице.
| Поле | Новые правила | Пояснения |
| 106 | В поручениях на уплату налогов, страх.взносов и не на ЕНП указывается 0. Такое правило регламентирует Приказ Министерства финансов № 199н. Оно стало действовать с 11.02.2023. |
До февраля 2023 года в поле проставлялись буквенные коды: «ТП», «3Д», другие.
Многие плательщики продолжали в течение 2023 года указывать в поле 106 платежки коды (хотя правила регламентировали ставить 0). Банки принимали такие платежки. С 2024 года поручения с буквенными кодами не пройдут банковский контроль, поэтому документ придется переделывать и указывать 0. Код в поле 106 прописывается только при перечислении таможенных платежей. |
| 102 | Согласно Приказу Минфина № 107н при переводе единого платежа компании вправе указывать 0 или КПП. Оба варианта допускаются. | Требуется обязательно прописывать КПП в поручениях не на ЕНП и платежных уведомлениях. С 0 такие документы не пройдут. |
| 101 | С 01.01.2024 года платежные поручения со статусом «02» не принимаются. | Если в 2024 году бухгалтер ошибется и укажет в поле 101 статус «02», то поручения необходимо будет переделать. |
Где можно получить образец платежного поручения по НДС
- Федеральная налоговая служба (ФНС) — на официальном сайте ФНС вы можете найти образцы документов, включая платежное поручение по НДС. Обычно они доступны в формате PDF или в виде примера с подробными инструкциями по заполнению.
- Бухгалтерия предприятия — если в вашей компании есть отдел бухгалтерии, обратитесь к ним за образцом платежного поручения. Они могут предоставить вам готовый шаблон, который используется в вашей организации.
- Интернет — на различных сайтах по бухгалтерии и налогам можно найти образцы платежных поручений по НДС. Будьте внимательны и убедитесь, что источник надежный и достоверный.
Важно помнить, что образец платежного поручения по НДС служит только для ознакомления и может отличаться от требований, установленных ФНС. При заполнении реального платежного поручения следует тщательно ознакомиться с инструкцией и учесть все необходимые данные и требования.
Какая информация должна быть указана в реквизитах для оплаты НДС в 2024 году?
Для оплаты НДС в 2024 году необходимо правильно указать следующую информацию в реквизитах:
1. Наименование организации, которая оплачивает НДС. Оно должно быть указано полностью и соответствовать официальному наименованию организации.
2. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) организации, которая оплачивает НДС. Этот номер состоит из 10 цифр и является уникальным для каждой организации.
3. КПП (Код причины постановки на учет) организации, которая оплачивает НДС. КПП также состоит из 10 цифр и используется для идентификации налогоплательщиков.
4. Номер корреспондентского счета, на который будет перечислена сумма НДС. Этот номер состоит из 20 цифр и является уникальным для каждого банка и организации.
5. БИК (Банковский идентификационный код) банка, в котором открыт счет организации, которая оплачивает НДС. БИК состоит из 9 цифр и также является уникальным для каждого банка.
6. Наименование и адрес банка, в котором открыт счет организации, которая оплачивает НДС. Эта информация необходима для идентификации банка и его местонахождения.
7. Сумма, которую необходимо перечислить в качестве оплаты НДС. Сумму следует указывать в соответствии с требованиями налогового законодательства и договора с поставщиком товаров или услуг.
8. Назначение платежа — указание цели, для которой производится оплата НДС. Назначение платежа может включать информацию о поставщике, дате, номере договора и других реквизитах, если это необходимо.
Указание верной информации в реквизитах для оплаты НДС является важным условием для правильного и своевременного начисления суммы НДС и избежания возможных налоговых проблем. Поэтому рекомендуется внимательно проверять реквизиты перед осуществлением платежа.
III. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности
В целях реализации нового порядка администрирования унифицированы сроки представления налоговой отчетности и уплаты налогов (авансовых платежей). Приведем новые сроки относительно основных налогов:
| Налог | Срок представления отчетности | Срок уплаты | Норма НК РФ |
|---|---|---|---|
| НДС (налогоплательщик, налоговый агент) | не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом | не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом | п. 1, п. 4, п. 5 ст. 174 |
| Налог на прибыль | не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода | авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; налог – не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом |
п. 1, п. 2, п. 4 ст. 287, п. 3 ст. 289 |
| НДФЛ | 6-НДФЛ за I кв., полугодие, 9 мес. – не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом. В 6-НДФЛ за I кв. отражаются суммы, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие – в период с 1 января по 22 июня включительно, за 9 мес. – в период с 1 января по 22 сентября включительно; за год – не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
алог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца – не позднее 28-го числа текущего месяца; налог, удержанный за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января; налог, удержанный за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года; в отношении НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых АО, – не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты |
п. 6 ст. 226, п. 9 ст. 226.1, п. 2 ст. 230 |
| Страховые взносы | не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом | не позднее 28-го числа следующего календарного месяца | п. 3, п. 7 ст. 431 |
| Налог, уплачиваемый при применении УСН | организации – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог: организации – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 |
| транспортный налог (для организаций) | авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
п. 1 ст. 363 | |
| налог на имущество организаций | не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом | п. 1 ст. 383, п. 3 ст. 386 |
Реквизиты для уплаты НДС с юридическими лицами
При уплате НДС, юридическим лицам необходимо указывать соответствующие реквизиты, чтобы гарантировать правильное зачисление платежей и избежать возможных проблем с налоговой службой. Важно учитывать, что реквизиты для уплаты НДС могут изменяться в зависимости от региона и текущих изменений в законодательстве.
Для уплаты НДС с юридическими лицами необходимо указать следующие реквизиты:
- Наименование организации: необходимо указать полное наименование организации, включая форму собственности, например ООО «Ромашка».
- ИНН: индивидуальный налоговый номер организации, который выдается налоговыми органами.
- КПП: код причины постановки на учет в налоговом органе, который также выдается налоговыми органами.
- Расчетный счет: номер расчетного счета организации, на который будет происходить зачисление платежей.
- Банк: полное наименование банка, в котором открыт расчетный счет организации.
- БИК: банковский идентификационный код, который также указывает на конкретный банк организации.
Обратите внимание, что реквизиты для уплаты НДС с юридическими лицами могут быть разными в зависимости от организации. Перед началом процесса уплаты рекомендуется обратиться к налоговому органу или бухгалтеру, чтобы получить актуальные и точные реквизиты для вашей конкретной ситуации.
Какие налоги входят в ЕНП в 2024 году и как их платить
С января 2024 г. в составе ЕНП уплачивают те же налоги, взносы и сборы, что и в предыдущем году: НДФЛ, НДС и другие. Исключение составляют:
- взнос на травматизм;
- госпошлина без исполнительного листа;
- налог на доход иностранцев;
- админштрафы.
По желанию можно включить в состав ЕНП:
- НПД (платят самозанятые);
- сборы за пользование водными биологическими ресурсами и объектами животного мира;
- взносы за период до 01.01.2017;
- утилизационный сбор.
Перечислить деньги на ЕНС можно через личный кабинет на сайте налоговой или платежкой через отделение банка. ИП разрешено использовать наличные средства, внеся их через МФЦ, администрацию.
Порядок уплаты налогов и взносов в составе единого платежа:
- Пополните счет не позднее 28 числа соответствующего месяца.
- Подайте уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов не позднее 25 числа месяца.
- Вовремя сдайте нужную отчетность.
С 1 января 2021 года изменяются реквизиты для уплаты налогов
Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.
При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.
Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:
- «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
- «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
- «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
- «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.
Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.
В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106.
Новые платежные реквизиты для уплаты налогов
по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИПФедеральная налоговая служба (ФНС)
20 декабря 2004 юр.лицу присвоен ОГРН 1047724045192
Регистратор — Инспекция Федеральной налоговой службы № 33 по г.Москве
Адрес регистратора — 125373,Москва г,Походный проезд,домовладение 3
23 декабря 2004 юр.лицо поставлено на учет в налоговом органе, присвоен ИНН 7724111558
Налоговый орган — Инспекция Федеральной налоговой службы № 24 по г.МосквеПенсионный фонд России (ПФР)
Юр.лицо зарегистрировано 7 октября 1999 под номером 087609059960
Территориальный орган — Государственное учреждение — Главное Управление Пенсионного фонда РФ №8 Управление №1 по г. Москве и Московской области муниципальный район Нагатино Садовники г.МосквыФонд социального страхования (ФСС)
Юр.лицо зарегистрировано 29 января 2018 под номером 772400026377381
Территориальный орган — Филиал №38 Государственного учреждения — Московского регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации
| Учредитель | Размер доли | Стоимость доли руб. |
|---|---|---|
| УФНС РОССИИ ПО Г. МОС… | — | ХХХХ |
| ФНС РОС… | — | ХХХХ |
Что изменилось в платежном поручении по НДС с 2023 года
С 1 января 2023 года почти все налоги уплачиваются с единого налогового счета. На ЕНС деньги можно зачислять двумя способами:
- с помощью ЕНП с подачей уведомления;
- отдельной платежкой, которая заменяет уведомление (способ доступен до конца 2023 года при условии, что налогоплательщик еще не подал ни одного уведомления).
С 11.02.2023 действуют новые правила заполнения платежных поручений. Посмотреть обновленные образцы заполнения платежек вы можете по ссылкам:
- образец платежки на ЕНП;
- образец платежки, заменяющей уведомление по ЕНП.
Как по-новому заполнять реквизиты по налогам, см. здесь.
В отношении уплаты НДС с 2023 года нужно иметь в виду следующие важные моменты:
- Введены новые сроки уплаты — теперь это 28 число (вместо 25-го). Перенос срока с выходного и возможность уплаты налога по 1/3 сохраняются.
См. также «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?». - По-новому указывается статус плательщика в платежном поручении: 01 — если налог платится в виде ЕНП (способ № 1), 02 — если отдельной платежкой (способ № 2). При этом не важно, уплачивается налог в качестве налогоплательщика или налогового агента, организацией или ИП.
- Получателем платежа является УФК по Тульской области (это правило для всех налогов).
- Есть мнение, что НДС нельзя перечислять способом № 2 (отдельной платежкой на КБК по НДС), а нужно платить только в виде ЕНП. Сторонники этой позиции обосновывают её тем, что при таком способе уплаты платежка заменяет уведомление, а по НДС подача уведомлений не предусмотрена (т. к. налог платят после сдачи декларации). В то же время заметим, что запрета платить НДС отдельной платежкой в действующих НПА нет. К тому же деньги в любом случае зачислятся на ЕНС (плательщика идентифицируют по ИНН), откуда ФНС и возьмет их в счет вашей обязанности по НДС. Так что ничего страшного, если вы начали платить НДС таким способом, нет.
Ключевые моменты платежки НДС 2024
1. Изменение сроков предоставления отчетности
С 1 января 2024 года вступают в силу новые правила отчетности по НДС. Теперь отчетность будет предоставляться ежеквартально вместо ежемесячного отчета, как раньше. Это упростит процесс заполнения платежки и сократит административные издержки для юридических лиц.
2. Введение новых граф и кодов
В платежке НДС 2024 появятся несколько новых граф, которые необходимо будет заполнить. Также будут введены новые коды, которые будут отражать специфические отношения между участниками сделки. Это позволит более точно отражать финансовые операции и снизит вероятность ошибок при заполнении платежки.
3. Уточнение правил по возврату НДС
С 2024 года будут изменены правила возврата НДС. Юридическим лицам будет необходимо включить в платежку НДС остатки по НДС средств, которые они хотят вернуть из бюджета. Это коснется как сделок по экспорту, так и сделок внутри страны. В связи с этим, предприятиям необходимо будет тщательно просчитывать свои расчеты и следить за соблюдением сроков предоставления отчетности.
4. Несоответствие платежки и ФЗ «О ККТ»
В статье 19 Закона «О ККТ» говорится о том, что каждый расчетный документ должен содержать реквизиты, предусмотренные платежкой НДС. В случае несоответствия платежки и требованиям закона, возможны штрафы или иные негативные последствия для юридических лиц. Поэтому важно внимательно изучить новые требования и привести свою отчетность в соответствие с ними.
5. Обязательное использование электронных средств передачи информации
С 2024 года юридические лица обязаны предоставлять отчетность в электронном виде. Бумажные формы отчетности уже не принимаются. Поэтому необходимо быть готовым к использованию электронных средств передачи информации и внедрить соответствующие технические решения для предоставления отчетности по НДС.
Обязательные реквизиты и документы
Для заполнения платежки НДС 2024 юридическими лицами необходимо учесть следующие обязательные реквизиты и предоставить соответствующие документы:
| № | Наименование реквизита | Описание | Документы |
|---|---|---|---|
| 1 | ИНН | Идентификационный номер налогоплательщика | Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе |
| 2 | КПП | Код причины постановки на учет | Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе |
| 3 | Наименование организации | Полное наименование организации | Устав организации |
| 4 | Адрес места нахождения организации | Фактический адрес организации | Свидетельство о государственной регистрации юридического лица |
| 5 | Расчетный счет | Банковский счет организации | Сведения о банковском счете организации |
| 6 | Код бюджетной классификации | Код категории бюджетной классификации в соответствии с видами налогов и сборов | Справка о классификации налогоплательщика |
Перед отправкой платежки НДС 2024 необходимо убедиться, что все обязательные реквизиты заполнены корректно и соответствующие документы приложены. Это позволит избежать возможных ошибок и препятствий при обработке платежки налоговым органом.
Оплата НДС в 2024 году: все изменения и требования
В соответствии с последними требованиями, в платежных поручениях, счетах-фактурах и иных документах, связанных с оплатой НДС, следует строго указывать следующие данные:
1. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)
ИНН является уникальным идентификационным номером налогоплательщика и представляет собой десятизначный код. Он используется для идентификации организации или индивидуального предпринимателя в системе налогообложения. Все документы, связанные с оплатой НДС, должны содержать ИНН налогоплательщика.
2. КПП (Код причины постановки на учет)
КПП представляет собой девятизначный код и является уникальным идентификатором предприятия или участника оборота, привлеченного к уплате НДС. КПП также необходимо указывать в платежных поручениях и других документах, связанных с уплатой НДС.
3. Банковские реквизиты
Для осуществления оплаты НДС необходимо указать банковские реквизиты налогоплательщика, такие как название банка, БИК (Банковский идентификационный код), расчетный счет и корреспондентский счет. Эти реквизиты позволяют правильно идентифицировать банк, осуществляющий перевод денежных средств.
4. Сумма и период платежа
Документы, связанные с оплатой НДС, должны содержать информацию о сумме платежа и периоде, за который осуществляется оплата. Сумма платежа указывается в российских рублях и должна быть точно рассчитана с учетом ставки НДС и суммы облагаемой базы.
Правильное и своевременное заполнение всех реквизитов при оплате НДС является важным условием соблюдения налогового законодательства и избежания штрафных санкций. Для получения более подробной информации и уточнения требований следует обратиться к налоговым органам или специалистам в области налогообложения.
Убедитесь, что вы всегда используете актуальные реквизиты и правильно заполняете документы при оплате НДС, чтобы избежать неприятностей и проблем с налоговыми органами.
Какие реквизиты использовать для оплаты НДС
В 2024 году были внесены изменения в реквизиты для оплаты НДС, которые необходимо учесть при осуществлении платежей:
- ИНН организации — код, который присваивается каждой организации для идентификации ее в системе налогообложения;
- КПП организации — код, который указывается для идентификации подразделений организации;
- ОКТМО — код территориального уровня, который используется для определения налоговой принадлежности;
- Банковские реквизиты — реквизиты банковского счета организации, на который будет осуществляться перевод средств;
- Номер договора — номер договора, заключенного между плательщиком и получателем услуг или товаров;
- Сумма платежа — сумма, которая должна быть уплачена в качестве НДС.
Все вышеуказанные реквизиты обязательно указываются при оплате НДС в 2024 году. Неправильное заполнение реквизитов может привести к задержке платежа или его отклонению. Поэтому особое внимание следует уделить корректному заполнению всех реквизитов при осуществлении платежей.
Какие документы нужны
Для оплаты НДС в 2024 году необходимо предоставить определенные документы. Вот список основных документов, которые могут потребоваться:
- Налоговая декларация по НДС — это основной документ для оплаты НДС. В декларации необходимо указать сумму НДС к оплате и предоставить дополнительные сведения по расчету НДС.
- Счет-фактура — это документ, который выставляется продавцом покупателю при совершении сделки. Он содержит информацию о товаре или услуге, а также о стоимости и сумме НДС.
- Акт выполненных работ или оказанных услуг — этот документ используется для подтверждения факта выполнения работ или оказания услуг и определения суммы НДС, подлежащей оплате.
- Кассовый чек или квитанция — это документ, полученный при оплате товаров или услуг. Он может быть использован в качестве подтверждения факта оплаты и расчета НДС.
Кроме основных документов, для оплаты НДС в 2024 году могут потребоваться и другие документы в зависимости от особенностей вашей деятельности и требований налоговых органов. Поэтому рекомендуется уточнять информацию у налогового консультанта или в налоговой инспекции.
Важно помнить, что все документы должны быть заполнены и оформлены в соответствии с действующим законодательством и требованиями налоговых органов. Ненадлежащее оформление документов может привести к задержке или отказу в оплате НДС.
В 2024 году для оплаты НДС необходимо следовать определенному порядку:
- Определите сумму НДС, подлежащую уплате. Для этого умножьте сумму вашей сделки на ставку НДС, действующую на данный момент.
- Получите корректные реквизиты для оплаты НДС. Обратитесь в налоговую инспекцию или проверьте информацию на официальном сайте налоговой службы вашей страны.
- Создайте платежный документ. Это может быть платежное поручение, электронный платеж или любой другой документ, предусмотренный законодательством вашей страны.
- Укажите в документе все необходимые реквизиты, такие как номер счета получателя, БИК банка получателя, ИНН получателя и другие данные, указанные в реквизитах.
- Уплатите НДС в установленный срок. Необходимо следить за сроками уплаты налога и внимательно проверять информацию о датах и способах оплаты, указанных в реквизитах.
- Сохраните подтверждение оплаты. После оплаты НДС получите и сохраните документ, подтверждающий факт уплаты налога. Это может быть платежное поручение со штампом банка или квитанция об оплате.
По возникшим вопросам или неясностям, рекомендуется обратиться в налоговую службу или к специалистам по налоговому праву, чтобы получить необходимую помощь и консультацию.