Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на имущество в 2024 году сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Как в Минстрое будут проводить оценку необходимости налоговых вычетов
Предыстория такова: Минстрой планирует собрать и проанализировать данные о том, сколько граждан, купивших жилье, за последние пять лет воспользовалось налоговым вычетом. Если обнаружится, что число обратившихся за вычетом не превышает 30% от общего количества плательщиков, то есть вероятность признания данной налоговой льготы неэффективной и возможности ее отмены. Пока звучит вполне логично, хотя и возникает вопрос об информировании граждан об их правах и льготах.
Однако, Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства России планирует пересмотреть систему предоставления таких налоговых вычетов. В настоящее время рассматривается возможность преобразования этих субсидий в адресные, предоставляемые только определенным категориям граждан, которые в них действительно нуждаются. А кому, как не чиновникам виднее, в чём нуждается гражданин, в конце концов, это их работа.
В соответствии с приказом Минстроя от 9 июня 2022 года № 412/пр, будет проведена оценка эффективности данных налоговых вычетов для определения их соответствия целям государственных программ и социально-экономической политике страны. При этой оценке эффективности налоговых льгот, министерство будет учитывать, насколько данные расходы соответствуют целям государственных программ или целям социально-экономической политики, и как они влияют на уровень жизни населения.
Кому не возвращают деньги
Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:
- Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
- Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
- Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
- Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
- Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
- Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.
В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Изменения в условиях получения вычета
С 2024 года условия получения налогового вычета на недвижимость будут изменены. Владельцам квартир и домов необходимо будет учесть новые правила, чтобы не потерять возможность вернуть часть уплаченных налогов.
Во-первых, введение новых лимитов на сумму вычета. Владельцы недвижимости смогут вернуть только до 13% от стоимости квартиры или дома, но не более 2 миллионов рублей. Это означает, что если стоимость вашего жилья превышает 15 миллионов рублей, вы не сможете получить вычет на всю сумму.
Во-вторых, новые правила вводят возрастное ограничение. Вычет можно будет получить только для жилья, построенного не ранее 2022 года. Если ваша недвижимость была приобретена или построена до этой даты, то вы не имеете права на получение вычета.
Кроме того, с 2024 года владельцы жилья должны будут предоставить подтверждение своей резидентской регистрации на территории Российской Федерации. Это новое требование поможет более точно определить категорию граждан, имеющих право на налоговые льготы.
И еще одно изменение коснется сроков предоставления документов для получения вычета. Теперь владельцы недвижимости должны будут предоставить все необходимые документы в налоговую службу до 1 декабря года, следующего за отчетным. Запоздалая подача заявления может повлечь отказ в получении вычета.
Перед тем, как подавать заявление и получать вычет, рекомендуется ознакомиться с новыми правилами и требованиями. Это поможет избежать недоразумений и повысить шансы на успешное получение налогового вычета на недвижимость.
Как определяется сумма к возврату
Даже в небольших населенных пунктах, стоимость недвижимости может достигать нескольких миллионах, а в крупных городах эта сумма будет еще выше. Однако законодатель устанавливает максимально возможные лимиты, которым могут воспользоваться граждане при обращении за вычетом:
- для возведения нового жилья – не более 2 млн. руб.;
- при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в объекте недвижимости – не более 2 млн. руб.;
- по процентам по ипотеке – не более 3 млн. руб.
При этом с 2014 года было снято ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которых можно претендовать на вычет. Если с 2014 года гражданин совершал несколько сделок и приобрел два или более объекта недвижимости, он сможет представить к вычету затраты по всем объектам, однако не свыше законодательных лимитов. Для лиц, реализовавших свое право на вычет до 2014 года, такое правило не действует – повторное предоставление льготы для них будет невозможно.
Приведем пример, который позволит раскрыть порядок предоставления вычета на фактически приобретенное жилье:
- по месту работы определяется размер заработка и сумма НДФЛ, перечисленного в бюджет – например, при годовом заработке в 1 млн. руб. сумма налога составит 130 тыс. руб.;
- определяются затраты на приобретение жилья, которые можно представить к вычету – например, при цене объекта в 4 млн. руб., в декларации можно указать только 2 млн. руб.;
- так как размер налогооблагаемой базы по месту работы не превышает сумму вычета, гражданин сможет получить из бюджета всю сумму НДФЛ, удержанную за год, т.е. 130 тыс. руб.;
- поскольку при расчете вычета сформировался неиспользованный остаток в сумме 1 млн. руб. (2 млн. руб. вычета – 1 млн. руб. дохода), его можно использовать при обращении в последующие годы.
Таким образом, гражданин сможет получать вычет до тех пор, пока не исчерпает сумму законодательного лимита. В любом случае, максимальный размер вычета при покупке квартиры не превысит 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 млн. рублей. Однако аналогичной льготой могут воспользоваться иные собственники – супруг, другие члены семьи. Поэтому при оформлении жилья в долевую или совместную собственность, семья сможет вернуть налог по каждому правообладателю.
Получение вычета по ипотечным процентам проходит по отдельной процедуре. Следовательно, собственник сможет воспользоваться сразу двумя вычетами – за покупку жилья, и по уплаченным процентам. Ограничения по сумме возврата процентов связаны только с законодательным лимитом в 3 млн. руб. – пока этот предел не исчерпан, можно подавать декларацию и возвращать средства из бюджета.
Закон допускает и получение вычета по НДФЛ за предыдущие 3 года. В этом случае нужно подтвердить факт перечисления налога в бюджет по общим правилам. Также есть возможность получать текущее освобождение от удержания НДФЛ по месту работы. Для этого нужно выполнить следующие действия:
- зарегистрировать сделку в Росреестре и получить выписку ЕГРН, подтверждающую возникновение права собственности;
- получить в налоговых службах справку, подтверждающую право на вычет;
- обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета – при положительном решении вопроса, с работника не будет ежемесячно удерживаться подоходный налог, пока не исчерпается вся сумма вычета.
В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.
Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.
❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.
❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.
❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.
❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.
Имущественный вычет в 2024 году
Согласно законодательству, с 1 января 2024 года граждане России могут оформлять имущественный вычет только по следующим видам затрат:
- Покупка жилой недвижимости. Вы можете получить вычет в размере не более 2 миллионов рублей, но не более 13% от стоимости жилья. Это может быть как новостройка, так и вторичное жилье.
- Строительство жилья. В этом случае максимальная сумма вычета также составляет 2 миллиона рублей или 13% от стоимости строительства.
- Оказание услуг по улучшению жилых условий. Например, ремонт или реконструкция квартиры. Вычет может составить до 650 тысяч рублей или 3% от стоимости работ, но не более 2 миллионов рублей.
Чтобы получить имущественный вычет, необходимо соблюдать ряд условий:
- Подтверждение расходов. Необходимо предоставить документы, подтверждающие факт покупки или затрат на строительство жилья. В зависимости от вида вычета, могут потребоваться договор купли-продажи, смета на строительство и т.д.
- Соответствие срокам. Имущественный вычет можно получить только при определенных сроках – в течение 5 лет после покупки жилья или завершения строительства.
- Наличие своего жилья. Вычет можно получить только в случае, если гражданин уже является собственником или участником долевого строительства одного жилого объекта.
Имущественный вычет – это отличная возможность снизить налоговую нагрузку и сэкономить деньги при приобретении или строительстве жилья. Однако, для получения вычета необходимо ознакомиться со всеми условиями и требованиями законодательства.
Сроки перечисления налогового вычета за квартиру в 2024 году
Сроки перечисления налогового вычета зависят от местонахождения объекта недвижимости и даты подачи декларации о налогах. Обычно, налоговые вычеты начисляются и перечисляются в течение 3-6 месяцев после подачи декларации и предоставления всех необходимых документов. В 2024 году, для получения налогового вычета за квартиру, рекомендуется подавать декларацию не позднее 30 апреля.
Для получения налогового вычета за квартиру необходимо предоставить следующие документы: договор купли-продажи или договор аренды жилого помещения, копию свидетельства о государственной регистрации права собственности или договора аренды, а также документы, подтверждающие затраты на покупку или строительство жилья.
Учитывайте, что налоговый вычет предоставляется только на основное место жительства и только для отдельных категорий налогоплательщиков. Подробную информацию о правилах и сроках получения налогового вычета за квартиру в 2024 году можно найти на официальных сайтах налоговых органов или у консультантов по налоговым вопросам.
Важно отметить, что сроки перечисления налогового вычета за квартиру могут быть изменены законодательством, поэтому рекомендуется следить за новостями и обновлениями в налоговом законодательстве.
Исчисление налогового вычета
Для определения размера налогового вычета за квартиру необходимо учитывать следующие факторы:
- Стоимость приобретенной квартиры. Сумма налогового вычета основывается на стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. В случае, если квартира была приобретена не в новостройке, а на вторичном рынке, то сумма вычета может быть уменьшена на сумму регистрационного сбора и иных затрат на сделку.
- Доля в праве собственности. Если квартира приобретена совместно с другими лицами, то налоговый вычет исчисляется пропорционально доле каждого собственника.
- Срок пребывания в квартире. Для того чтобы иметь право на налоговый вычет, необходимо проживать в приобретенной квартире не менее 5 лет с момента регистрации. В случае досрочной продажи квартиры, сумма вычета может быть подлежащей возврату.
Новый перспективный вычет
В 2024 году в России введен новый перспективный вычет на приобретение квартиры. Этот вычет применим для тех, кто в первый раз покупает жилье, и для тех, кто реализует право на участие в жилищной программе.
Величина нового вычета составляет до 3 миллионов рублей. Это означает, что при покупке квартиры вы можете вернуть из своих налогов до 3 миллионов рублей. Такая сумма может значительно снизить стоимость приобретаемого жилья и облегчить процесс покупки.
Однако, стоит учесть, что вычет можно получить только в случае, если сумма стоимости квартиры не превышает 6 миллионов рублей. Если стоимость квартиры превышает эту сумму, то вычет будет применен только к первым 6 миллионам, остальную сумму вы будете оплачивать самостоятельно.
Для получения вычета необходимо предоставить соответствующие документы и заполнить налоговую декларацию. Вычет начисляется по итогам года, в котором была осуществлена покупка жилья. Более подробную информацию можно получить в налоговых органах России.
Когда можно ожидать перечисления налогового вычета за квартиру?
Срок получения налогового вычета за квартиру в 2024 году может зависеть от различных факторов. Обычно, процесс перечисления налоговых вычетов осуществляется после подачи налоговой декларации и её проверки налоговыми органами.
Ожидание перечисления может занять несколько месяцев и может быть отложено из-за различных причин, таких как перегрузка налоговых органов, необходимость дополнительной проверки декларации или сроки банковских операций. Однако, обычно налоговый вычет за квартиру перечисляется в течение нескольких месяцев после подачи декларации.
Для того, чтобы быть в курсе состояния перечисления, можно обратиться в налоговый орган или воспользоваться электронными сервисами для отслеживания статуса налогового возврата. Также можно обратиться в свой банк для получения информации о перечислении средств на банковский счет.
Если возникают вопросы или проблемы с получением налогового вычета за квартиру, рекомендуется обратиться в налоговый орган и получить консультацию у специалистов.
Как проверить статус перечисления налогового вычета за квартиру?
После подачи заявления на получение налогового вычета за приобретение или строительство жилого помещения вам может быть интересно узнать статус перечисления данного вычета. Для этого можно воспользоваться несколькими способами:
| 1 | Использовать портал госуслуг |
| 2 | Обратиться в налоговую инспекцию лично или по телефону |
| 3 | Поинтересоваться у работодателя |
Государственный портал госуслуг предлагает удобный способ отслеживания статуса перечисления налогового вычета. Для этого необходимо авторизоваться на портале, выбрать раздел «Налоговые вычеты» и ознакомиться с информацией о текущем статусе.
Также вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства лично или по телефону, чтобы уточнить информацию о перечислении налогового вычета. Вам потребуется предоставить свои персональные данные и номер налогового вычета.
В некоторых случаях работодатели помогают своим сотрудникам отслеживать статус перечисления налогового вычета. Вы можете обратиться в отдел кадров или к бухгалтеру вашей компании и узнать о возможности получения информации по данному вопросу.
Квартира и налоговый вычет:
Для получения налогового вычета за квартиру необходимо выполнить ряд условий. Во-первых, жилье должно быть приобретено или построено в соответствии с требованиями Закона «О налоге на доходы физических лиц». Во-вторых, квартира должна быть главным местом жительства налогоплательщика.
Сумма налогового вычета зависит от стоимости приобретенной или построенной квартиры. Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 миллиона рублей. Однако для ее получения необходимо, чтобы стоимость жилья не превышала 3 миллиона рублей.
Перечисление налогового вычета за квартиру происходит в течение определенного срока после подачи налоговой декларации. Как правило, это 3-4 месяца с момента подачи декларации. Однако, следует учитывать, что сроки перечисления могут изменяться в зависимости от сложности и загруженности налоговой системы.
| Стоимость квартиры | Максимальная сумма налогового вычета |
|---|---|
| До 2 миллионов рублей | Столько же, сколько стоила квартира |
| От 2 до 3 миллионов рублей | 2 миллиона рублей |
| Свыше 3 миллионов рублей | Вычет не предоставляется |
В 2024 году минимальный срок перечисления налогового вычета за квартиру составляет 1 год.
Это означает, что чтобы иметь возможность воспользоваться налоговым вычетом, вы должны прожить в приобретенной квартире не менее 12 месяцев. Если вы продадите квартиру раньше этого срока, то утратите право на налоговый вычет за нее.
Учтите, что иные условия могут быть применимы в зависимости от конкретной ситуации. Поэтому важно ознакомиться с налоговым законодательством и проконсультироваться с квалифицированным специалистом.
| Год приобретения квартиры | Минимальный срок |
|---|---|
| 2024 | 1 год |
С будущего года начнут действовать такие изменения:
- Доходы дистанционных сотрудников, с которыми оформлены трудовые договоры отечественными организациями или зарегистрированными в РФ подразделениями иностранных организаций, будут признаваться доходами от источников в России (пп. «а» п. 21 ст. 2 Закона от 31.07.2023 г. № 389-ФЗ). По ним будут использоваться обычные ставки НДФЛ вне зависимости от установленного статуса резидентства сотрудников — 13% или 15% (п. 35 ст. 2 Закона № 389).
- Будет применяться ограничение на компенсацию удаленным сотрудникам за использование в работе своего имущества (ПО и технических средств), которая будет освобождена от НДФЛ. Максимальная величина этой компенсации — 35 руб./день работы или же величина документально подтвержденных затрат. Работодатели будут устанавливать сумму возмещения в колдоговоре или ином локальном документе, трудовом договоре или допсоглашении к нему (пп. «а» п. 28 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).
- Для сотрудников будет введен лимит необлагаемых НДФЛ суточных или полевого довольствия при разъездном характере работы или работе в пути. Также ограничиваются надбавки вахтовым работникам вместо суточных выплат. Необлагаемая величина будет 700 руб./день разъездной работы либо работы в пути, а также вахты и времени вахтовых работников в пути в РФ, и 2 500 руб. — за рубежом (пп. «а» п. 28 ст. 2 Закона » 389-ФЗ).
Кроме того, с доходов, которые получены с 01.01.2023 г., предоставляется стандартный вычет на недееспособного ребенка или подопечного любого возраста (п. 30 ст. 2 Закона № 389-ФЗ). С доходов, которые получены с 01.01.2024 г., будет предоставляться соцвычет на обучение супруга, когда он проходит это обучение в образовательном учреждении по очной форме обучения (пп. «а» п. 31 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).
Также с будущего года будет повышена величина соцвычетов (п. 1 ст. 1 Закона от 28.04.2023 г. № 159-ФЗ):
- на лечение, свое обучение, приобретение лекарств — со 120 до 150 тыс. руб.;
- на обучение ребенка — с 50 до 110 тыс. руб.
С 01.01.2024 г. начнут действовать несколько важных новаций по НДС:
- Будет прекращено освобождение от НДС услуг застройщика при строительстве помещений для временного проживания без права на регистрацию по ДДУ в строительстве (Закон от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ). Этими помещениями являются апартаменты (Письмо Минфина от 26.11.2020 г. № 03-07-11/103197). Застройщиками будут применяться указанные положения в строительной сфере, на которую оформлено разрешение с 2024 года (пп. «в» п. 2 ст. 2, п. 29 ст. 13 Закона № 389-ФЗ). Они будут вправе принимать к вычету входной НДС, а также оформлять счета-фактуры клиентам.
- При экспорте будет проще подтверждать нулевую ставку НДС (Закон от 19.12.2022 г. № 549-ФЗ). Уточнен перечень документов, которые потребуется подавать, чтобы подтвердить нулевой НДС — при импорте товаров в ИФНС будут подавать электронные реестры с информацией из деклараций на товары и сведениями из контракта с иностранным партнером. При неподтверждении экспорта налогооблагаемая база будет устанавливаться на последнее число квартала, в котором заканчиваются 180 календарных дней.
- Начнут применяться новые списки медицинских товаров для льгот по НДС (Постановление Правительства от 16.09.2023 г. № 1513). В частности, поменяли списки медтоваров по ОКПД2, облагаемых НДС по ставке 10% (например, код 32.50.22.130), медтоваров по ТН ВЭД ЕАЭС, облагаемых НДС по ставке 10% (например, код 3006 91 000 0), медтоваров, освобожденных от НДС при импорте и продаже в России (добавили коды ОКПД2 — 32.50.22.130, 32.50.22.181, 32.50.22.189).
Кроме того, корректировки по НДС касаются и субъектов МСП, для которых с 01.01.2024 г.:
- ставка НДС в 10% будет применяться для более широкого списка товаров для детей. В перечень добавлены велосипеды, стульчики для кормления, манежи и иная продукция (Закон от 19.10.2023 г. № 504-ФЗ).
- начнут действовать для общепита условия о среднемесячных выплат физлицам для использования освобождения от НДС (п. 18 ст. 10 Закона от 02.07.2021 г. № 305-ФЗ, пп. 38 п. 3 ст. 149 НК).
Кроме того, упрощенный механизм заявительного возмещения НДС продлят до окончания 2025 года (пп. 8 п. 2 ст. 176.1 НК в ред. Закона № 389-ФЗ). Для ускоренного возмещения налога потребуется подать в ИФНС заявление в свободной или рекомендованной форме — не позже 5-ти рабочих дней с момента сдачи декларации по НДС. Так как заявление подается электронно, к 2024 году будет утверждена форма и формат этого документа (п. 25 ст. 176.1 НК в ред. Закона № 389-ФЗ).
Также с 01.04.2024 г. значительно будет скорректирован заявительный порядок возмещения НДС (ст. 176.1 НК в ред. Закона № 389-ФЗ):
- гарант будет подавать в ИФНС банковскую гарантию не позже дня после ее подписания (пп. «а» п. 10 ст. 2 Закона № 389-ФЗ);
- налогоплательщик сможет поменять банковскую гарантию — направить заявление не позже 5-ти дней после отправки первичной или уточненной декларации по налогу (пп. «д» п. 10 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).