Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата земельного налога в 2024 году физическими лицами: сроки оплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на имущество платят владельцы жилых помещений (комнат, квартир, домов), апартаментов, гаражей, машино-мест, офисов, других зданий и сооружений. Срок уплаты имущественного налога — до 1 декабря включительно. Если день выпал на выходные или праздник, срок уплаты налога переносится на следующий за ним рабочий день.
Самое главное про земельный налог для организаций
Подведём итоги по уплате земельного налога юридическими лицами.
- Земельный налог платят организации, если у них в собственности, в праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения есть участки, по которым определена кадастровая стоимость. За участки, находящиеся в аренде или в праве безвозмездного срочного пользования, налог не взимается.
- Ставки земельного налога устанавливаются муниципальными органами, с учётом ограничений, указанных в НК РФ: 0,3% или 1,5%.
- Сроки уплаты земельного налога зависят от того, установлены ли в муниципальном образовании отчётные периоды (1, 2, 3 квартал). Если да, то по окончании квартала надо перечислить аванс – ¼ годовой суммы. Окончательный расчёт за год производится не позже 28 февраля следующего года.
- Организация самостоятельно исчисляет сумму земельного налога и перечисляет налоговые платежи в установленные сроки. Декларации по этому налогу не сдают, но можно направить для пояснения расчётов бухгалтерскую справку.
- В срок до 1 сентября года, следующего за отчётным, ИФНС направляет налогоплательщику документ с исчисленной суммой. Он необходим для сверки с расчётами организации. Если налоговая считает, что по земельному налогу есть недоимка, надо оплатить её или предоставить свои пояснения, доказывающие, что самостоятельный расчёт земельного налога произведён корректно.
- Если до 1 сентября справка с исчисленной суммой от ИФНС не поступила, компания обязана сообщить о наличии налогооблагаемого объекта. Сообщение подаётся по форме из приказа ФНС от 10.08.2022 № ЕД-7-21/741@. Крайний срок – 31 декабря года, следующего за отчётным.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| Косвенные налоги при импорте из ЕАЭС | |
| ПСН | |
| Страховые взносы ИП за себя | |
| Торговый сбор | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН** | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Порядок и сроки уплаты земельного налога
Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2024 году регламентируются ст. 397 НК РФ. Налогообложение земельных участков различается для физических и юридических лиц, при этом ни те, ни другие не подают налоговых деклараций:
- физлица производят оплату налога до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, на основании уведомления от налогового органа о необходимости оплатить налог на землю, содержащего реквизиты для оплаты;
- оплата земельного налога юрлицами производится авансовыми платежами в течение налогового периода по истечении 1,2 и 3 кварталов и окончательным платежом до 1 марта года, следующего за налоговым периодом, в порядке, утверждённым нормативным актом местного органа власти, по месту нахождения земельного участка.
Порядок и сроки уплаты земельного налога
Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2024 году регламентируются ст. 397 НК РФ. Налогообложение земельных участков различается для физических и юридических лиц, при этом ни те, ни другие не подают налоговых деклараций:
- физлица производят оплату налога до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, на основании уведомления от налогового органа о необходимости оплатить налог на землю, содержащего реквизиты для оплаты;
- оплата земельного налога юрлицами производится авансовыми платежами в течение налогового периода по истечении 1,2 и 3 кварталов и окончательным платежом до 1 марта года, следующего за налоговым периодом, в порядке, утверждённым нормативным актом местного органа власти, по месту нахождения земельного участка.
Как узнать размер земельного налога для физических лиц?
Для определения размера земельного налога для физических лиц необходимо учитывать ряд факторов. В первую очередь, размер налога зависит от площади земельного участка. Чем больше площадь участка, тем выше будет сумма налога. Также величина налога может зависеть от категории земли, которой принадлежит участок.
Для расчета земельного налога нужно обратиться в налоговую инспекцию, которая занимается сбором данного вида налога. Там вам предоставят специальную формулу, по которой можно расчитать размер налога. Для этого необходимо знать площадь земельного участка, категорию земли и ее налоговую ставку.
Также есть специальные онлайн-сервисы, которые помогают расчитать размер земельного налога. Для этого потребуется ввести в систему информацию о площади участка и его категории. Сервис автоматически произведет расчет и выдаст вам необходимую информацию о размере налога.
Получив расчетную сумму налога, необходимо учесть возможные льготы и скидки. Земельный налог может быть уменьшен или отменен для отдельных категорий граждан, например, пенсионеров или инвалидов. В таком случае необходимо предоставить все необходимые документы, подтверждающие право на льготы, в налоговую инспекцию.
Используемые способы оплаты земельного налога
1. Онлайн-платежи. В настоящее время многие налоговые службы и банки предоставляют возможность оплаты земельного налога через интернет. Чтобы воспользоваться данной услугой, необходимо зайти на сайт налоговой службы или онлайн-банка, указать сумму налога и реквизиты участка, а затем осуществить платеж с помощью банковской карты или электронного кошелька.
2. Банковский перевод. Налогоплательщики могут также оплатить земельный налог с помощью банковского перевода. Для этого необходимо обратиться в банк, указать реквизиты участка и сумму налога, после чего банковский сотрудник осуществит перевод с указанного счета на счет налоговой службы.
3. Оплата в налоговой службе. Некоторые налогоплательщики предпочитают лично посетить налоговую службу и произвести оплату земельного налога на месте. Для этого необходимо предъявить справку о размере налога, которую можно получить в налоговой службе или скачать с их официального сайта. Затем оплата может быть произведена наличными или банковской картой в специальных кассах или терминалах, расположенных в налоговых органах.
Независимо от выбранного способа оплаты, важно учесть, что налог должен быть оплачен в установленные сроки. Иначе могут предусматриваться штрафные санкции или даже наложение ареста на земельный участок.
Рекомендации по оплате земельного налога в срок
Для того чтобы избежать нежелательных последствий и штрафов, связанных с несвоевременной оплатой земельного налога, стоит придерживаться следующих рекомендаций:
- Проверьте размер и сроки оплаты. Внимательно изучите документы, предоставленные вам на оплату земельного налога. Убедитесь, что указанная сумма соответствует фактической стоимости вашего участка и что сроки оплаты указаны правильно.
- Оплатите налог заранее. В случае, если у вас есть возможность, оплатите земельный налог заранее, чтобы избежать непредвиденных обстоятельств или проблем с платежными системами, которые могут привести к невозможности оплатить налог в срок.
- Используйте удобный способ оплаты. Воспользуйтесь электронными платежными системами или используйте банковский перевод для оплаты земельного налога. Это позволит избежать потери времени на посещение налоговой инспекции и стояние в очередях.
- Сохраняйте копии документов и подтверждений оплаты. Важно сохранить копии всех возможных документов и подтверждений, связанных с оплатой земельного налога. Это поможет вам иметь полную информацию и доказательства оплаты в случае возникновения спорных ситуаций или ошибок со стороны налоговых органов.
- Следите за изменениями в законодательстве. Регулярно проверяйте информацию о законодательных изменениях, касающихся земельного налога, чтобы быть в курсе изменений и обновлений в данной сфере. Это поможет избежать непредвиденных ситуаций и сохранить своевременность оплаты.
Соблюдение данных рекомендаций поможет вам избежать проблем и штрафов, связанных с неоплатой земельного налога. Будьте внимательны и ответственно относитесь к своим обязанностям налогоплательщика, чтобы избежать неприятных ситуаций и сохранить своевременность оплаты!
Сроки оплаты земельного налога для физических лиц
Сроки оплаты земельного налога для физических лиц устанавливаются законодательством Российской Федерации и зависят от региона проживания. Обычно, сроком уплаты налога является по итогам налогового периода, который составляет 1 календарный год. Так, например, налоги за 2024 год необходимо оплатить до 1 декабря 2024 года.
Для упрощения процедуры оплаты земельного налога физическим лицам предоставляются различные способы их уплаты. В зависимости от выбранного способа, налог можно оплатить как в электронных форматах, через Интернет-банкинг или мобильные приложения банков, так и в офисах банков и платежных систем.
Важно отметить, что неуплата земельного налога или его уплата с нарушением установленного срока может привести к начислению пени или штрафов. Поэтому, для избежания негативных последствий, необходимо внимательно отслеживать сроки оплаты и своевременно вносить налоговые платежи.
Льгoты для нaлoгoплaтeльщикoв
- B cooтвeтcтвии c п.5 cт 391 НК PФ, нaлoгoвый вычeт в paзмepe КC 600 квaдpaтныx мeтpoв oт oбщeй плoщaди 3У, мoгyт пoлyчить cлeдyющиe гpyппы гpaждaн:
Гepoи Poccийcкoй Фeдepaции и CCCP;
- Инвaлиды 1 и 2 гpyпп;
- Дeти-инвaлиды;
- Инвaлиды c дeтcтвa;
- Beтepaны BOB и бoeвыx дeйcтвий, a тaкжe, лицa пoлyчившиe инвaлиднocть в xoдe этиx coбытий;
- Лицa, пocтpaдaвшиe в peзyльтaтe кaтacтpoф нa ЧAЭC и ПO «Maяк» и пoпaвшиe пoд дeйcтвиe пpoгpaмм coц. зaщиты;
- Лицaм, ocyщecтвлявшим тpyдoвyю дeятeльнocть, cвязaннyю c ocoбым pиcкoм. B иx чиcлe: иcпытaния aтoмнoгo opyжия и ycтpaнeниe пocлeдcтвий ядepныx aвapий нa вoeнныx oбъeктax;
- Лицa, cтaвшиe инвaлидaми или пoлyчившиe лyчeвyю бoлeзнь в xoдe иcпытaний ядepнoгo opyжия или кocмичecкиx aппapaтoв;
- Лицa пeнcиoннoгo вoзpacтa.
Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa
- B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
- Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
- Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
- Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).
КБК по земельному налогу на 2017 год
Код бюджетной классификации по земельному налогу:
| Место | Уплата налога | Штраф | Пеня |
| Участки в границах внутригородских муниципальных образований Москвы и Санкт-Петербурга | 182 1 06 06031 03 1000 110 | 182 1 06 06031 03 3000 110 | 182 1 06 06031 03 2100 110 |
| Города федерального значения | 182 1 06 06031 03 1000 110 | 182 1 06 06031 03 3000 110 | 182 1 06 06031 03 2100 110 |
| Города России | 182 1 06 06032 04 1000 110 | 182 1 06 06032 04 3000 110 | 182 1 06 06032 04 2100 110 |
| Территории в рамках городских округов | 182 1 06 06032 04 1000 110 | 182 1 06 06032 04 3000 110 | 182 1 06 06032 04 2100 110 |
| Земли городов в границах внутригородских районов | 182 1 06 06032 12 1000 110 | 182 1 06 06032 12 3000 110 | 182 1 06 06032 12 2100 110 |
| Сельские поселения | 182 1 06 06033 10 1000 110 | 182 1 06 06033 10 3000 110 | 182 1 06 06033 10 2100 110 |
| Межселенные территории | 182 1 06 06033 05 1000 110 | 182 1 06 06033 05 3000 110 | 182 1 06 06033 05 2100 110 |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Должен ли пользователь земельного участка перечислять налог на землю, если он использует его по срочному договору безвозмездного пользования?
Ответ: Нет, в данной ситуации налог на земельный участок должен перечислять в бюджет собственник земли.
Вопрос №2: Крайним сроком уплаты земельного налога для юрлиц является первое февраля. Будут ли налоговые органы штрафовать организации, которые заплатили налог раньше срока, например, по причине региональных особенностей порядка уплаты налогов?
Ответ: Хотя земельный налог и является региональным, и власти на местах имеют право устанавливать собственные порядки перечисления платежей, они не могут установить срок уплаты налога на землю ранее 1 февраля, так как данное требование утверждено законодательно на высшем уровне.
Вопрос №3: Как и когда следует уплачивать земельный налог, если кадастровая стоимость земли изменилась в течение отчетного периода?
Ответ: Налог на землю рассчитывается на основании сведений о кадастровой стоимости на первое января, которые остаются актуальными на протяжении всего последующего года. Поэтому сроки и порядок оплаты земельного налога не меняется в течение отчетного периода (календарного года). Исключением составляют изменения сумм кадастровой оценки вследствие обнаружения технической ошибки или по решению суда.
Какие сроки необходимо соблюдать при оплате земельного налога?
Оплата земельного налога в 2024 году должна быть совершена в установленные законодательством сроки. В соответствии с Федеральным законом «О налоге на землю» данные сроки определены для юридических и физических лиц.
Для юридических лиц сроки оплаты земельного налога зависят от вида земельного участка и подлежат уточнению в местных органах исполнительной власти. Обычно оплата производится в течение 3 месяцев с момента получения налогового уведомления.
Для физических лиц срок оплаты земельного налога обычно приходится на осенний период. Информация об установленных сроках оплаты также содержится в налоговом уведомлении, которое высылается налоговыми органами.
Важно отметить, что уплата земельного налога вовремя является обязательной иначе физические и юридические лица могут быть подвержены штрафам и пеням.
Кроме того, для лиц, использующих земельные участки для индивидуального жилищного строительства или коттеджного строительства, могут предусматриваться особые сроки оплаты земельного налога в соответствии с региональным законодательством. Поэтому рекомендуется уточнить данные сроки в налоговых органах, чтобы избежать нарушений законодательства и негативных последствий.
Важно знать!
Если вы не получили налоговое уведомление, вам следует обратиться в налоговую инспекцию вашего региона или использовать электронные сервисы налоговых органов для получения информации о необходимой сумме налога и сроках его уплаты.