Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2017 года в Российской Федерации стало обязательным использование онлайн-касс для предпринимательства. Они представляют собой стандартные кассовые аппараты, пробивающие чеки. Но кроме обычного бумажного чека они формируют еще и электронную квитанцию, которая отправляется в налоговую службу и при необходимости покупателю.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Какие фискальные документы формирует онлайн-касса
ККТ нового типа умеет формировать несколько разновидностей фискальных документов:
- чеки прихода и расхода;
- чеки коррекции;
- бланки строгой отчётности с признаками прихода и расхода.
С помощью онлайн-кассы можно создавать отчёты об открытии и закрытии смены, которые необходимо формировать каждый день. Также устройство печатает документы, которые нужны для регистрации и перерегистрации кассы:
- отчёты о закрытии фискального накопителя;
- отчёты о текущем состоянии расчётов;
- отчёты о регистрации и об изменении параметров регистрации ККТ.
Понятие, назначение и выбор кассового аппарата
ККМ – это оборудование, которое позволяет осуществлять надзор и контроль со стороны налоговой и др. государственных органов, а также отследить движение наличности, полученной фирмой от продажи товаров или оказания услуг. ККМ для ИП применяются при осуществлении розничной торговли товарами или оказанием услуг. Она помогает вести учет ценностей предприятия и собирать данные для составления отчетов.
Возникает вопрос, как выбрать кассовый аппарат для ИП и сколько он будет стоить. Здесь нужно обратить внимание на несколько важных пунктов и понять какие из них будут нужны для организации деятельности, а без которых можно обойтись:
- Вес изделия (выбор зависит от места торговли);
- Скорость печати чеков;
- Дополнительные функции (при небольшом бюджете можно вполне обойтись без них);
- Подключение сопутствующих устройств таких, как электронные весы, устройство сканирования штрих кодов и считывания банковских карт;
- Энергонезависимость (нужная функция, необходимая для обеспечения торговли через курьера);
- Температура и прочие физические режимы работы (важно для ИП, которые находятся и работают на местах с постоянными перепадами температур или в суровых климатических условиях).
Использование кассового оборудования в интернет торговле
В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2024 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.
Так как продажа через интернет осуществляется через курьеров, каждый из них должен быть обеспечен кассовой машиной. Если такой возможности нет, то покупателю должен выдаваться чек при передаче ему товара (день выдачи чека и поступления денежных средств в кассу должен совпадать).
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Как выглядят БСО и кассовый чек 2024
Бланк строгой отчетности (БСО) приравнивается к кассовому чеку и должен быть распечатан или сформирован в электронном виде с применением онлайн-кассы. Подробные разъяснения даны в ст. 11 ФЗ № 54.
Обязательные реквизиты БСО и кассового чека полностью совпадают. Всего их минимум 22 — для предпринимателей и компаний, торгующих маркированными товарами, 21 — для всех остальных.
Полный перечень и наименования обязательных реквизитов для каждого вида деятельности и с упоминанием особых случаев приведены в ст. 4.7 ФЗ № 54.
Для формирования кассового чека или БСО в соответствии с требованиями ФЗ № 54 необходимо установить специализированную кассовую программу и товароучетную систему.
С февраля 2021 года все кассовые чеки и БСО должны содержать наименование и количество товарных единиц или услуг.
С 6 августа 2021 года чек, выданный продавцом маркированного изделия, должен содержать результат проверки его идентификатора и версию ФФД.
Новые штрафы за онлайн-кассы в 54-ФЗ
| ИП и должностные лица | OOO | |
|---|---|---|
| Работали без кассы | От ¼ до ½ неучтенной выручки. Не менее 10 000 ₽ | От ¾ до 100 % неучтенной выручки. Не менее 30 000 ₽ |
| Продолжали работать без кассы, а выручка при повторном нарушении больше 1 млн рублей | Дисквалификация на 1–2 года | Остановка работы на 90 дней |
| Касса неправильно зарегистрирована или не соответствует новому закону 54-ФЗ | 1 500–3 000 ₽ | 5 000–10 000 ₽ |
| Не выдали чек или БСО | 2 000 ₽ | 10 000 ₽ |
| Не предоставили документы по требованию налоговой | 1 500–3 000 ₽ | 5 000–10 000 ₽ |
| Передали ложную информацию ОФД | 20 000–30 000 ₽ | 200 000–300 000 ₽ |
Важные критерии при выборе кассового аппарата
1. Соответствие требованиям законодательства
При выборе кассового аппарата для ИП особенно важно убедиться в его соответствии требованиям законодательства. Учтите все нюансы, о которых говорится в законе и установленных правилах.
2. Функциональность и возможности
При выборе кассового аппарата учтите нужды и особенности вашего бизнеса. Проверьте, что он обладает необходимыми функциями для работы и может выполнять все требуемые операции. Также обратите внимание на возможность подключения дополнительных устройств, таких как сканер штрих-кода или пин-пад для оплаты банковскими картами.
3. Простота использования и настройки
Кассовый аппарат должен быть прост в использовании и настройке, чтобы сотрудники могли быстро освоить его и не тратить много времени на обучение. Обратите внимание на наличие понятного и удобного интерфейса, а также возможность настройки печатных форм и налоговых ставок.
4. Надежность и безопасность
Приобретение кассового аппарата следует сопровождать проверкой его надежности и безопасности. Узнайте о производителе и гарантийных обязательствах. Также убедитесь, что кассовый аппарат обладает защитой от несанкционированного доступа и обеспечивает сохранность хранящихся данных.
5. Цена и обслуживание
Цена кассового аппарата играет важную роль при его выборе. Но помимо стоимости учтите и дополнительные расходы, такие как обслуживание и обновление программного обеспечения. Подумайте о том, какие сервисные услуги входят в стоимость приобретения кассового аппарата, и сравните их с предложениями других производителей.
Важно выбрать кассовый аппарат, который будет соответствовать всем требованиям вашего бизнеса и законодательства. Прежде чем принять окончательное решение, проведите тщательный анализ рынка и ознакомьтесь с отзывами других предпринимателей, чтобы сделать правильный выбор.
Преимущества электронных кассовых аппаратов
Электронные кассовые аппараты представляют собой современные устройства, разработанные специально для учета и обработки фискальных данных. Они могут быть использованы как для индивидуальных предпринимателей, так и для крупных компаний. Вот основные преимущества электронных кассовых аппаратов:
- Автоматизация учета. Электронные кассы позволяют вести документооборот с клиентами, автоматизировать процесс формирования кассовых отчетов, а также вести учет расчетов с налоговой службой.
- Надежность и безопасность. Электронные кассовые аппараты обладают высокой степенью надежности и защищены от несанкционированного доступа. Они представляют собой особую систему, которая хранит и обрабатывает фискальные данные.
- Соответствие требованиям законодательства. Использование электронных касс позволяет предпринимателям соблюдать требования налогового законодательства и вести учет операций согласно федеральным и региональным нормам.
- Удобство использования. Современные электронные кассы оснащены большими и яркими дисплеями, простыми интерфейсами и интуитивно понятным управлением, что делает их использование максимально удобным даже для непрофессионалов.
- Контроль за продажами. Благодаря функциональным возможностям электронных кассовых аппаратов, предприниматели могут получать подробные отчеты о продажах, контролировать оборот средств и эффективность работы своего бизнеса.
В целом, использование электронных кассовых аппаратов позволяет предпринимателям упростить и систематизировать учет финансовых операций, снизить риски нарушения налогового законодательства и повысить эффективность ведения бизнеса.
Обзор требований к кассовым аппаратам для ИП в 2024 году
С 1 января 2024 года для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России будет введено новое требование к использованию кассовых аппаратов. Согласно Федеральному закону № 54-ФЗ, все ИП, вне зависимости от формы собственности и оборотов, должны будут использовать онлайн-кассы при осуществлении расчетов с покупателями.
Онлайн-кассы имеют ряд особенностей, которые отличают их от обычных кассовых аппаратов. Во-первых, они должны быть подключены к системе онлайн-передачи данных в налоговую службу (ОФД) и передавать сведения о каждой операции непосредственно в налоговый орган. Во-вторых, такие кассовые аппараты обязаны использовать электронное средство контроля (ЭСК) для защиты от возможных вмешательств и подделок. И, в-третьих, они должны быть сертифицированы в установленном порядке.
| Требования к онлайн-кассам для ИП в 2024 году: |
|---|
| 1. Использование онлайн-передачи данных в налоговую службу (ОФД). |
| 2. Наличие электронного средства контроля (ЭСК). |
| 3. Сертификация по установленным требованиям. |
Эти требования направлены на обеспечение прозрачности и контроля за денежными потоками ИП. Онлайн-кассы позволяют в режиме реального времени передавать информацию в налоговую службу, что упрощает процесс учета и ведения бухгалтерии. Кроме того, использование ЭСК обеспечивает защиту от возможных махинаций или неправомерного доступа к финансовым операциям.
Для того чтобы не нарушать требования закона, ИП должны заранее заботиться о приобретении соответствующей кассовой аппаратуры и ее сертификации. Необходимо выбирать модели, которые отвечают требованиям закона и обладают необходимыми функциями. Важно также обратить внимание на качество обслуживания со стороны поставщиков кассовой техники и обновлений программного обеспечения.
Современные модели и функционал
Современные кассовые аппараты для ИП предлагают разнообразный функционал, который обеспечивает комфортное и эффективное использование.
Одной из основных функций является автоматическая отправка данных в ФНС для отчетности. Теперь предпринимателям не нужно тратить время на заполнение бумажных отчетов – все данные отправляются автоматически и надежно.
Дополнительный функционал включает возможность интеграции кассового аппарата с онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или программы учета. Это позволяет автоматизировать процесс продаж и учета наиболее удобным образом.
Современные модели также обладают дополнительными интерфейсами для взаимодействия с другими устройствами, например, считывателями штрих-кодов или весами. Это упрощает работу с товарами и обеспечивает точность и скорость обслуживания.
Большинство современных кассовых аппаратов также имеют возможность подключения к интернету. Это позволяет операторам получать обновления ПО и справочников, а также предоставляет доступ к облачным сервисам для хранения и анализа данных. Такой функционал повышает гибкость и надежность работы аппарата.
Новые требования ИП к кассовому оборудованию в 2024 году
Новые требования к кассовому оборудованию включают:
| 1. Отказ от использования ТУ (технических устройств) ККТ с применением ЭКЛЗ (электронного контрольного ленточного запоминающего устройства). |
| 2. Обязательное наличие ЭИ (электронного журнала) на флеш-носителе, регистрирующего денежные операции. |
| 3. Наличие ПО (программного обеспечения), обновляемого удаленным способом и соответствующего требованиям ФНС (Федеральной налоговой службы). |
Кроме того, ИП не должны использовать кассовое оборудование, которое не соответствует требованиям ФНС и не обладает ЭИ. В противном случае, ИП может быть подвергнуто штрафным санкциям и ликвидационной процедуре.
В целях отслеживания хода внедрения новых требований ИП имеют возможность использовать государственную информационную систему «Касса». Здесь можно зарегистрировать кассовое оборудование, проверить его соответствие новым требованиям и получить все необходимые рекомендации и инструкции.