Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличается маржа от наценки. Маржа и наценка: определения, различие». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Биржевые торги не обходятся без маржинальности, там маржа – один из ключевых показателей. Однако биржа – лишь площадка для удобства проведения сделок, что касается торговли, то она строится по классике спекуляции: купить дешевле и максимально дорого продать.
Маржинальность и выбор ниши для работы
Все бизнесмены стремятся продавать только товары с высокой маржинальностью и наценкой. Особенно если они не требуют существенных затрат на организацию процесса продажи, получения специальных разрешений, лицензий и не подведут компанию под пристальное внимание органов надзора.
К таким товарам можно отнести косметику, сувениры, живые цветы и букеты из них, изделия ручной работы. Однако простой и дешевый выход на рынок таких товаров объясняет наличие негативных аспектов: низкий или временный спрос, высокая конкуренция.
В то же время рекорды объема продаж ставят низкомаржинальные товары с небольшой наценкой. К ним относятся продукты питания, недорогая обувь и одежда, практически все запчасти для автомобилей.
Важно объективно оценить возможности бизнеса в той или иной нише. Продавать товары только с высокой или низкой маржинальностью не всегда удается. Чаще бизнесу приходится их сочетать.
Что такое маржинальность
Это соотношение маржи к выручке, которое рассчитывается в процентах. С помощью этого показателя можно определить эффективность работы выстроенной системы продаж и долю маржи в каждом рубле выручки.
Маржинальность помогает оценить рентабельность и прибыльность предприятия, поэтому она может быть не только положительной, но и отрицательной. Последнее возможно в случае, когда переменные затраты превышают выручку. Если маржинальность бизнеса показывает отрицательную цифру и никаких ошибок в расчётах точно нет, то это повод начать искать в цепочке слабое звено – перерасход средств.
Для расчёта маржинальности можно использовать формулу:
Маржинальность = Маржа / Выручка × 100%
Многие бизнесмены путают понятия «маржа» и «маржинальность», хотя по сути термины различаются. Чтобы понять, в чем существенное различие этих метрик, стоит запомнить, что маржа измеряется в деньгах, а маржинальность в процентах. При этом маржа показывает размер прибыли компании от продажи товара, а маржинальность – долю прибыли в доходе.
Подводя итоги, ещё раз акцентируем внимание на разницу финансовых терминов:
-
Маржа – разница между выручкой и расходами на производство, которая исчисляется в деньгах.
-
Маржинальность – это выраженная в процентах эффективность производства. Показатель позволяет проводить дальнейший анализ и определять точку безубыточности, рентабельность и прочее.
-
Выделяют три типа маржинальности: низкую, среднюю и высокую.
-
Существует много видов маржи для различных сфер бизнеса.
-
Рассчитывать и контролировать маржинальность можно с помощью электронных таблиц или специальных приложений.
«Так, а мне-то что считать: маржинальность или наценку?»
Логичный вопрос: если эти показатели об одном и том же, какой из них выбрать? Наш ответ — маржинальность. Вот несколько причин, по которым мы обычно оцениваем эффективность продаж через маржинальность.
1. Маржинальность проще для восприятия. Маржинальность — про то, как эффективно мы сработали с позиции выручки. Мы отрезаны сверху и не можем сработать эффективнее чем 100%. 100% — это такая цифра-идиллия, к которой мы стремимся.
Как мы убедились выше, наценка может принимать совершенно невероятные коэффициенты: 120%, 450%, 2867%. Нет верхнего предела, и это не укладывается в голове. Легче мыслить в пределах 0–100, чем в 0–заоблачные цифры.
2. При убытках наценка не информативна и показывает непонятно что. Если мы сработали в убыток, маржинальность показывает, насколько велика беда. А наценка устроена так, что корректна только при работе в плюс.
3. Через маржинальность считают показатели более высокого порядка. Все рассмотренные примеры выше строились вокруг одного-единственного товара. Но при общем анализе гораздо интереснее посмотреть на маржинальность в целом по направлению или по всему бизнесу. Вы можете посчитать маржинальность всего бизнеса, а использовать наценку для этой цели — ну очень странно. Вы же его не продаете, а хотите узнать эффективность. Маржинальность как раз про эффективность. А раз общее считается через маржинальность, то частное лучше считать через нее. Не запутаетесь лишний раз.
4. Маржинальность используется в подсчете точки безубыточности. Вот формула для расчета этой самой точки:
ТБУ = Постоянные расходы / Маржинальность * 100%
Если вы будете считать ТБУ через наценку, то вам придется проделывать дополнительные математические расчеты: выводить из маржинальности наценку. Только смысл усложнять?
Что представляет собой классическая маржа
В микро/макроэкономике маржой (grossprofit) называют прибыль, которая была получена с учетом полной выручки и общих затрат на оказание услуги/создание продукции. Этот термин наиболее совпадает с российским термином “общая прибыль, полученная от реализации всевозможных услуг или готового товара”.
Обратите внимание: понятие маржинальный доход обозначает разницу от полученной предприятием выручки к общим переменным затратам на оказание услуги или выпуск продукции.
Если выражение “маржа” применяется в финансовой области, то обычно она означает разницу в процентных ставках или различных ценных бумагах. Банки также используют данное понятие — для них оно означает разницу между депозитными вкладами и выданными кредитами.
Рассмотрим, что такое маржа в торговле и от чего она зависит. В торговле это понятие обозначает размер процента, который прибавляется к закупочной цене для получения прибыли. В любом варианте результатом деятельности всех предприятий является получение максимальной маржи или прибыли.
Коротко: Для оценки экономической деятельности используются разные показатели. Ключевой – это маржа. В денежном выражении он рассчитывается как наценка. В процентном представляет собой отношение разницы между ценой продаж и себестоимостью к цене продаж.
Периодически оценивать финансовую деятельность предприятия необходимо. Такая мера позволит выявить проблемы и увидеть возможности, найти слабые места и укрепить сильные позиции.
Маржа — это экономический показатель. Он используется для оценки суммы надбавки к себестоимости продукции.
Понятие маржи тесно связано с рентабельностью. В широком смысле маржа – это разница между полученным и отданным. Однако маржа – это не единственный параметр, служащий для определения эффективности. Рассчитав маржу, можно узнать другие важные показатели хозяйственной деятельности предприятия.
Наценка или маржа? В чем разница?
Как известно, любая торговая фирма живет за счет наценки, которая необходима для покрытия затрат и получения прибыли:
Себестоимость + наценка = цена продажи
Что же такое маржа, зачем она нужна и чем она отличается от наценки, если известно, что маржа — это разница между ценой продажи и себестоимостью?
Получается, что это одна и та же сумма:
Наценка = маржа
В чем же разница?
Разница состоит в расчете этих показателей в процентном выражении (наценка относится к себестоимости, маржа — к цене).
Наценка = (Цена продажи — Себестоимость) / Себестоимость * 100
Маржа = (Цена продажи — Себестоимость) / Цена продажи * 100
Получается, что в цифровом выражении сумма наценки и маржи равны, а в процентном — наценка всегда больше чем маржа.
Отличие маржи от наценки
Торговая маржа – наиболее распространенный термин во многих сферах деятельности. Биржевая маржа – понятие более специфическое, так как применяется только в биржевой торговле. Тем не менее, среди непрофессионалов существует масса заблуждений по поводу торговой маржи, несмотря на ее широкое распространение. Одно из таких заблуждений – приравнивание торговой маржи к торговой наценке.
Выявить разницу между двумя этими понятиями совсем несложно. Показателем маржи является отношение прибыли к рыночной цене продукта. Наценка представляет собой соотношение прибыли товара к его себестоимости.
Товар купили за 150 денежных единиц, а продали за 200. Посчитать наценку очень просто: (200-150)/150=0,333(3). Как видно, наценка составила 33% от себестоимости продукции.
Считаем маржу:
(200-150):200=0.25. Маржа составила 25% от рыночной стоимости товара.
Валовая, бухгалтерская, экономическая, чистая, операционная, доналоговая, от продаж
Прибыль — это разница между доходами и расходами. Но не всё так просто, потому что у прибыли есть десятки подвидов, и тут мы рассмотрим только самые основные. Первый — это валовая прибыль (разница между выручкой и издержками на производство товаров или услуг). По умолчанию под словом «прибыль» подразумевается именно валовая прибыль.
Если залезть в термин более глубоко, то вообще есть два её подвида по методу расчёта — бухгалтерская и экономическая.
Бухгалтерская, она же прибыль по МСФО или РСБУ (МСФО — Международные стандарты финансовой отчётности, РСБУ — Российские стандарты бухгалтерского учёта, — прим. «Мастеров»). И то, и другое — регламенты, по которым ведётся финансовая отчётность. — более чёткое понятие: это разница между совокупностью доходов и совокупностью расходов.
Экономическая прибыль в основе имеет то же самое, но при её подсчёте учитываются неофициальные расходы вроде взяток, собственные издержки предпринимателя и упущенная выгода. Но для отчётности такой показатель не используется.
Часто можно встретить словосочетание чистая прибыль — для того чтобы её получить, помимо себестоимости, из выручки надо вычесть все-все издержки, включая амортизационные расходы, проценты по кредитам, налоги и другие платежи в бюджет. Если налоги и сборы не вычесть, получится прибыль до налогообложения — налоговая база для расчёта (и дальнейшей уплаты) налога на прибыль. В зависимости от того, какие расходы уже успели вычесть, а какие — нет, есть и другие виды прибыли, например, операционная или прибыль от продаж. Подробнее об этом можно почитать в любом учебнике по бухгалтерскому учёту.
Маржа и маржинальность: есть ли разница
Понятие маржа с английского языка дословно переводится как прибыль. То есть эта та самая сумма между себестоимостью товара и его рыночной ценой. Маржу или прибыль предприятие тратит на развитие.
Маржинальность – это показатель рентабельности, который выражается в марже. Коэффициент показывает разницу между стоимостью и себестоимостью. Если она положительная, то есть компания получила больше, чем потратила, значит, предприятие работает эффективно.
Однако маржинальность является неоднородным понятием. Даже в одной отрасли у компаний может быть разная маржа в зависимости от того, какие товары продаются. Их можно условно разделить на три группы:
- низкомаржинальные. Наценка составляет 10–20 % от цены. Сюда часто относятся товары первой необходимости. С одной единицы компания получает мало прибыли, однако это компенсируется большими и стабильными объемами продаж;
- среднемаржинальные. На товар устанавливается наценка до 50 %. Товары продаются медленнее и в меньших объемах;
- высокомаржинальные. Рыночная стоимость в несколько раз превышает затраты на производство. Но несмотря на это, продукция пользуется стабильным спросом у аудитории.
Расчет цен на
основе метода предельных издержек также базируется на анализе себестоимости,
но он более сложен, чем рассмотренные выше методы. При предельном ценообразовании
надбавка делается только к предельно высокой себестоимости производства каждой
последующей единицы уже освоенного товара или услуги.
Этот метод
оправдан только в том случае, если гарантированная продажа по несколько более
высокой цене достаточна, чтобы покрыть накладные расходы.
Например,
предприниматель, имеющий частное маршрутное такси, осуществляет перевозки пассажиров
по определенному маршруту по тарифу 3,5 руб. Однажды, собрав несколько
пассажиров, он отъезжает, но вдруг видит человека, бегущего к такси. Притормозив,
он дает ему возможность войти и просит оплатить проезд. Пассажир заявляет: «Я
плачу вам один рубль, и это более чем достаточно. Вы готовы были уехать без
меня, значит, вы покрыли все свои расходы. Единственное неудобство, которое я
вам причинил, — это то, что отнял у вас немного времени, немного износил одно
из сидений и, возможно, немного увеличил расходы на уборку. Если вам не
подходит моя плата, я выйду, а вы потеряете один рубль».
Маржа как финансовый термин
Важно обратить внимание на то, что банковскими организациями используется другое определение термина «маржа». В данном случае, величина параметра зависит от конкретной формулы, которая использовалась в расчетах. Как правило, в этой сфере маржа применяется для определения разницы между процентными выплатами по займам и вкладам
Нужно отметить, что далеко не каждый человек задумывается о том, где кредитные организации берут финансовые средства для выдачи кредитов. Как правило, банки используют в финансовых операциях вклады юридических и физических лиц
Как правило, в этой сфере маржа применяется для определения разницы между процентными выплатами по займам и вкладам. Нужно отметить, что далеко не каждый человек задумывается о том, где кредитные организации берут финансовые средства для выдачи кредитов. Как правило, банки используют в финансовых операциях вклады юридических и физических лиц.
Маржой называют разницу между выручкой от продажи товара или услуги и затратами, которые понес предприниматель. Это понятие используется в бизнесе, банковской сфере и в трейдинге.
Существуют следующие виды маржи:
-
Валовая — используется для оценки отдельной сделки или предприятия в целом. Отличается простотой расчета: нужно лишь вычислить разницу между ценой и себестоимостью.
-
Прибыли — еще один способ оценить рентабельность ведения бизнеса. При ее расчете нужно знать чистую прибыль и объем продаж.
-
Банковская — определяет доходность проведения операций. В банковском секторе — это разница в процентных ставках между кредитами и депозитами, указывающая на прибыльность работы кредитной организации.
-
Вариационная — указывает на прибыль трейдера при проведении операций. Появляется она на фоне отличия в котировках.
Маржа может выражаться в натуральном виде или процентах. Для каждого случая ее применения существуют специальные формулы.
Для чего нужно определять маржу?
В каждой сфере есть свои причины для расчета маржи:
-
В бизнесе — это показатель, насколько оптимально соотношение между доходами и расходами. С его помощью можно понять, стоит ли пересматривать подход к ведению собственного дела, как растет чистая прибыль и имеются ли у организации убыточные сферы деятельности (у них стоимость производства не позволяет делать достаточные наценки).
-
В банковской сфере — маржа используется, как для вычисления эффективности самой организации, так и для определения выгоды от использования финансовых продуктов конкретным клиентом. В первом случае для ее вычисления сравниваются активы и пассивы, а во втором — это разница между ставками на кредиты и депозиты.
-
В трейдинге — маржу рассчитывают, чтобы определить, насколько успешно велась торговля в определенном периоде. Если она положительная — значит стратегия трейдера верная, он смог получить прибыль, отрицательный показатель указывает на убыточность торгов. Чаще всего применяется вариационная маржа, размер которой должен быть равен сумме гарантийного обеспечения сделки.
Таким образом, каждая сфера, связанная с финансами, использует маржу для оценки показателей. Узнав ее, можно провести расчет маржинальности, падение которой — верный признак необходимости внести корректировки в стратегию ведения бизнеса, использования банковских продуктов или торговли на бирже.
Коэффициент валовой прибыли
Коэффициент валовой прибыли – это отношение величины валовой прибыли к выручке. Иными словами, он показывает, какую прибыль мы получим с одного рубля выручки. Если коэффициент валовой маржи равен 20%, это означает, что каждый рубль принесет нам 20 копеек прибыли.
Коэффициент валовой прибыли (gross profit margin) принимает за 100% величину выручки по реализации. Процент валовой прибыли считается от выручки:
| Рубли | % | |
| Выручка | 100 | 100% |
| Себестоимость | 80 | 80% |
| Прибыль | 20 | 20% |