Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размеры стандартного налогового вычета на детей в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда воспитанием ребенка занимается один родитель, он вправе реализовать право второго на получение вычета. Как это происходит на практике? Мать (или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, подает заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере. При этом предоставляет подтверждающие факт документы.
Кто вправе рассчитывать на двойной вычет
На двойной вычет могут рассчитывать:
- Матери-одиночки, у которых отец ребенка не записан в свидетельстве о рождении
- Матери-одиночки, которые записали отца со своих слов
- Если один из родителей умер или пропал без вести.
- Родитель, находящийся в разводе и воспитывающий ребенка в одиночку.
Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?
Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:
- Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
- Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
- Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.
Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
В этой ситуации речь идёт не только о родителе, но и усыновителе, приемном родителе, опекуне, попечителе (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111). Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и подал работодателю хотя бы один из документов:
- свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк (Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
- решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).
При этом развод не означает, что у ребенка остался только один родитель. Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).
Ситуации, в которых родитель не вправе претендовать на «детский» вычет в двойном размере:
- если второй родитель не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
- если второй родитель не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- если второй родитель лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).
Документы для налогового вычета на ребенка
В состав документов для предоставления стандартного налогового вычета входят:
- заявление;
- свидетельства о рождении всех детей;
- свидетельство о браке;
- решение суда об усыновлении (удочерении) для приёмного родителя;
- решение суда об установлении опеки для опекуна;
- справка учреждения образования для обучающегося очно ребёнка до 24 лет.
Если один из родителей планирует получать вычет в двойном размере, то дополнительно предоставляется заявление второго родителя об отказе от получения вычета либо документ, подтверждающий статус единственного родителя.
При оформлении социальных вычетов требуются:
- заявление на предоставление налогового вычета на ребенка;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ (со всех мест работы);
- документы, подтверждающие родство, если расходы производились в пользу родственников;
- справка из налоговой о непредоставлении социального вычета (если он оформляется через работодателя);
- документы, подтверждающие расходы (платёжки, квитанции);
- договор об оказании услуг (образовательных, медицинских, страховых).
Размер налогового вычета
Посчитать сумму стандартного налогового вычета на ребенка можно по данным, приведённым в таблице.
|
Кто оформляет вычет |
На какого ребёнка оформляется вычет |
Размер вычета, руб |
|
родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель |
на первого |
1 400 |
|
на второго |
1 400 |
|
|
на третьего и каждого последующего |
3 000 |
|
|
на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы |
12 000 (максимальная сумма) |
|
|
опекун, попечитель, приёмный родитель, супруг (супруга) приёмного родителя |
на первого |
1 400 |
|
на второго |
1 400 |
|
|
на третьего и каждого последующего |
3 000 |
|
|
на инвалида до 18 лет, на учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы |
6 000 |
У кого есть право на выплаты
Стандартный налоговый вычет на детей в 2024 предназначен для российских граждан, у которых есть дети. Он предоставляет возможность снизить сумму налогов, которую нужно заплатить в бюджет.
Однако не все родители имеют право на получение таких выплат. Для того чтобы иметь право на стандартный налоговый вычет на детей, необходимо соответствовать определенным требованиям:
- Родительское отношение: только родители детей могут претендовать на налоговый вычет. Законодательство устанавливает, что ребенок должен быть биологическим, усыновленным или удочеренным.
- Регистрация в России: родители должны быть зарегистрированы в России, то есть быть гражданами страны или иметь вид на жительство.
- Возраст ребенка: налоговый вычет предоставляется на детей до 18 лет. Однако, если ребенок учится в образовательном учреждении, возраст может быть до 24 лет.
Таким образом, стандартный налоговый вычет на детей в 2024 доступен только для российских граждан, зарегистрированных в России, и имеющих детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится в учебном заведении).
Получатели стандартных детских вычетов
В 2024 году гражданину, имеющему детей, может быть предоставлено право на получение налоговых вычетов на ребенка. Детские вычеты представляют собой дополнительные суммы, которые можно вычесть из суммарного дохода гражданина при налогообложении.
В случае получения стандартного вычета на ребенка, размер вычета составляет определенную базу выплат по количеству детей. Размер стандартного вычета в 2024 году составляет 3 000 000 рублей на каждого ребенка. Таким образом, если у гражданина есть двое детей, то размер стандартных вычетов составит 6 000 000 рублей.
Стандартный вычет на ребенка предоставляется каждому гражданину, имеющему детей, вне зависимости от их дохода. Однако, для того чтобы воспользоваться стандартными вычетами, гражданин должен иметь заработную плату или другой доход, который подлежит налогообложению.
Документы для получения вычета
Для получения стандартного налогового вычета на ребенка необходимо предоставить следующие документы:
1. Свидетельство о рождении ребенка.
Это основной документ, который подтверждает факт наличия ребенка. Без него вычет не будет предоставлен.
2. Копия паспорта ребенка.
В качестве доказательства личности ребенка предоставляется копия его паспорта.
3. Свидетельство о браке (при наличии).
Если родители ребенка находятся в официальном браке, необходимо предоставить копию свидетельства о браке.
4. Справка из садика или школы.
Для подтверждения факта нахождения ребенка в образовательном учреждении необходимо предоставить справку из садика или школы, где указаны периоды его посещения.
5. Документы о дополнительных расходах на ребенка (при наличии).
Если у вас есть дополнительные расходы на ребенка (например, на оплату медицинских услуг, обучение дополнительным курсам и т.п.), необходимо предоставить соответствующие документы, которые подтверждают эти расходы.
Обратите внимание, что документы для получения налогового вычета на ребенка можно предоставить как в бумажном варианте, так и в электронном виде. В случае предоставления электронных документов, они должны быть подписаны электронной подписью и иметь соответствующую юридическую силу.
Как и когда можно получить стандартный налоговый вычет на ребенка
Стандартный налоговый вычет на ребенка может быть получен при подаче годовой налоговой декларации. Для этого необходимо указать сведения о ребенке, такие как его полное имя, дата рождения и ИНН. В качестве документального подтверждения необходимо предоставить родителям свидетельство о рождении ребенка.
В 2024 году размер стандартного налогового вычета на ребенка составляет 3 000 рублей в месяц. Это означает, что за весь год родители могут получить вычет в размере 36 000 рублей на каждого ребенка. Если у родителей несколько детей, вычеты суммируются.
Важно отметить, что стандартный налоговый вычет на ребенка можно получить только при условии, что ребенок находится на полном обеспечении родителей и получает доходы только из источников, не облагаемых налогом.
| Период | Дата подачи декларации | Дата получения вычета |
|---|---|---|
| С 1 января по 30 апреля | С 1 мая по 31 июля | С 1 августа по 31 декабря |
| Доходы по источникам, не облагаемых налогом | 30% | 80% |
| Доходы по источникам, облагаемых налогом | 30% | 60% |
Информация об полученных налоговых вычетах будет учитываться при расчете итоговой суммы налоговых обязательств, и, в случае положительного итога, будет учтена в возврате налоговых средств или уменьшении суммы к уплате.
Как подать заявление на получение вычета
Для того чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка в 2024 году, необходимо подать заявление в налоговую службу. Вам потребуется заполнить специальную форму и предоставить необходимые документы. Вот основные шаги, которые нужно выполнить:
1. Получите форму заявления. Форму можно получить на сайте налоговой службы или в ближайшем филиале налоговой инспекции. Также вы можете запросить форму почтой.
2. Заполните форму. Внимательно прочитайте инструкции и заполните все необходимые поля. Убедитесь, что ваши данные указаны корректно, и все сведения о ребенке верны.
3. Приложите необходимые документы. Вместе с заявлением укажите копии документов, подтверждающих наличие ребенка. К таким документам, как правило, относятся свидетельство о рождении ребенка или документ, удостоверяющий опекунство.
4. Отправьте заявление. Подайте заполненную форму и приложенные документы в налоговую инспекцию. Вы можете сделать это лично, отправив заявление почтой или электронной почтой. Убедитесь, что заявление доставлено в срок.
5. Дождитесь рассмотрения заявления. После получения заявления, налоговая служба приступит к его рассмотрению. Вам может потребоваться предоставить дополнительные документы или данные. Обычно рассмотрение занимает несколько недель. После рассмотрения вам будет выслан ответ о решении.
Обратите внимание: если у вас возникли вопросы или вам нужна помощь при заполнении заявления, вы можете обратиться в налоговую службу или к профессиональному консультанту. Не допускайте ошибок в заполнении формы, так как это может привести к задержкам или отказу в получении вычета.
Изменение возрастных ограничений
В 2024 году были внесены изменения в возрастные ограничения для получения стандартного налогового вычета на ребенка. Теперь, чтобы иметь право на этот вычет, у ребенка должен быть не более 18 лет. Ранее возрастное ограничение составляло 16 лет.
Это изменение было введено с целью улучшить финансовое положение семей с детьми старше 16 лет и обеспечить им дополнительные налоговые льготы. Таким образом, семьи с детьми от 16 до 18 лет теперь могут получить стандартный налоговый вычет на ребенка.
Данные изменения привели к тому, что большее количество семей имеют возможность сократить свои налоговые платежи и увеличить свои доходы. Стандартный налоговый вычет на ребенка является значительной помощью для многих семей, особенно в условиях экономического кризиса.
Традиционно индексируются размеры годовых пределов освобождаемых от налогообложения доходов (ст. 208 НК, п. 94 ст. 1 Проекта).
|
Вид дохода |
Освобождаемый доход, белорусских рублей |
|
|
2023 |
2024 |
|
|
Доходы, полученные в результате дарения, в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно – в сумме от всех источников в течение налогового периода (п. 22 ст. 208 НК) |
9338 |
10431 |
|
Не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в т.ч. в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (п. 23 ст. 208 НК), получаемые от: |
||
|
организаций и ИП, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в т.ч. пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у ИП – от каждого источника в течение налогового периода |
2821 |
3151 |
|
иных организаций и ИП – от каждого источника в течение налогового периода |
186 |
208 |
|
Доходы в виде оплаты страховых услуг страховых организаций РБ – от каждого источника в течение налогового периода (п. 24 ст. 208 НК) |
4830 |
5395 |
|
Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей – в сумме от всех источников в течение налогового периода (п. 29 ст. 208 НК) |
18 660 |
20843 |
|
не являющиеся вознаграждениями за исполнение трудовых или иных обязанностей доходы, получаемые от профсоюзных организаций, объединений профсоюзов членами таких организаций, в том числе в виде матпомощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пунктах 14, 29 и 30 настоящей статьи), от каждой профсоюзной организации, объединения профсоюзов в течение налогового периода в денежной и натуральной формах (п. 38 ст. 208 НК) |
1200 |
1340 |
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Какие условия необходимо соблюдать для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей?
Для того чтобы получить стандартные вычеты по НДФЛ на детей, необходимо соблюдать определенные условия. Во-первых, вычеты предоставляются только на детей, которые не достигли 18 лет. Для детей-инвалидов возрастное ограничение не учитывается.
Во-вторых, родители или опекуны детей, на которых претендуется получение вычетов, должны быть налоговыми резидентами Российской Федерации. Это значит, что они должны проживать на территории России не менее 183 дней в году. Также иностранные граждане и лица без гражданства могут получать вычеты на своих детей при наличии статуса налогового резидента.
Дополнительно, для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей необходимо быть законными родителями или опекунами детей. В случае детей-инвалидов, стандартные вычеты могут предоставляться и родителям, и опекунам.
- Дети, для которых предоставляются вычеты, должны быть зарегистрированы по месту жительства родителей или опекунов.
- Также, вычеты могут быть предоставлены только на детей, которые являются налоговыми резидентами России.
- Для детей-инвалидов, вычеты предоставляются на неограниченное количество детей, вне зависимости от возраста.
Важно отметить, что стандартные вычеты по НДФЛ на детей предоставляются только на иждивенцев, то есть на детей, не имеющих собственных доходов или доходы которых значительно ниже прожиточного минимума. Документальное подтверждение величины доходов ребенка может потребоваться налоговым органам.
Преимущества получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей в 2024 году
В 2024 году получение стандартных вычетов по НДФЛ на детей предоставит ряд преимуществ для налогоплательщиков. Это позволит снизить налоговое бремя и улучшить финансовое положение семьи. В то же время, такие вычеты помогут обеспечить социальную защиту семей с детьми и поддержать деторождение в стране.
1. Более низкий налоговый платеж
Одним из главных преимуществ получения стандартных вычетов на детей будет снижение суммы подлежащего уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что налогоплательщик сможет сохранить большую часть своего заработка и направить его на другие нужды семьи.
2. Финансовая поддержка семей
Стандартные вычеты по НДФЛ на детей помогут семьям снизить нагрузку на бюджет и обеспечить детям лучшие условия жизни. Эти деньги можно использовать на покупку необходимых вещей для детей, оплату образования или дополнительных занятий, а также на формирование финансового обеспечения будущего детей.
3. Социальная защита семей с детьми
Получение стандартных вычетов по НДФЛ на детей позволяет семьям находиться под государственной социальной защитой. Это обеспечивает финансовую поддержку семей, особенно тех, у которых есть дети. Стандартные вычеты помогают улучшить качество жизни детей и облегчают финансовую нагрузку на семьи.
Таким образом, получение стандартных вычетов по НДФЛ на детей в 2024 году имеет множество преимуществ для налогоплательщиков. Они позволяют снизить налоговое бремя, обеспечить финансовую поддержку семей и социальную защиту детей. Это способствует улучшению благосостояния семьи и детей, а также создает условия для укрепления семейных ценностей и деторождения.