Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП с долгами, как происходит процедура банкротства ИП с долгами по налогам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Более предпочтительным для предпринимателя вариантом исхода событий является реструктуризация долга. Однако это возможно лишь в том случае, если у гражданина есть достаточный доход. Его должно хватить для того, чтобы расплатиться с долгами в течение трёх лет. На время оплаты гражданин освобождается от выплат банковских процентов и пеней.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
Можно ли открыть счет?
Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.
По закону банки обязаны в течение 5 рабочих дней передавать в налоговую службу сведения об открытых предпринимателем новых счетах. В течение этого срока ИП может пользоваться счетом, но как только данные попадут в налоговую, он также будет заблокирован.
И вместо того, чтобы регулярно открывать новые счета, предпринимателю целесообразно решить проблемы с накопившимися задолженностями, объявив себя банкротом или прибегнув к налоговой амнистии.
Ответственность ИП по долгам
Существует три вида ответственности за неуплату налогов: административная, налоговая, уголовная.
В случае административного нарушения налогоплательщику нужно погасить образовавшуюся недоимку без дополнительных санкций.
Налоговая ответственность ИП по долгам подразумевает то, что налогоплательщику нужно будет оплатить недоимку, а контролеры имеют право дополнительно потребовать оплату штрафа или пени.
Неплательщиков также могут обвинить по следующим статьям УК РФ: 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 и привлечь к уголовной ответственности.
Обязательный признак состава уголовного преступления — размер неуплаченной суммы. Так, размер может быть крупный и особо крупный.
Для привлечения физического лица-ИП к уголовной ответственности сумма неуплаченных налогов за три года должна составлять 900 тыс. рублей, а для организации 5 млн. рублей. Привлеченному к уголовной ответственности лицу грозит лишение свободы от 2 до 3 лет или штраф в размере от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
На сегодня законодательство установило прямое соотношение размера нарушения и суммы штрафа. Например, сумма штрафа за отсутствие декларации от физ. лица будет составлять 5% от неуплаченной суммы. Штраф за опоздание с отчетностью составит не более 1 тысячи рублей.
За отсутствие декларации на компанию могут наложить штраф, что превысит 30% от суммы, которую необходимо было перечислить. А за неправильно рассчитанную сумму налога, компании грозит штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы.
Многие представители бизнеса попадают под амнистию или получают условные сроки ввиду того, что, исходя из практики, уголовные преследования проводят только за неуплату налогов, без привлечения неплательщика по другим статьям Уголовного кодекса.
Также в случае с административной ответственностью. В случае если нарушение произошло впервые, и была уплачена недоимка и пеня, нарушителя могут освободить от штрафа.
В Налоговом кодексе есть три допущения, при которых могут освободить от ответственности:
- стихийное бедствие, чрезвычайная ситуация;
- болезнь, получение группы инвалидности;
- инструкции от налоговиков или других проверяющих, из-за которых образовалась задолженность.
Есть еще один способ избежать штрафа. Для этого нужно успеть исправить недочеты до того, как будет составлен акт ревизии.
Шаг № 7. Работа финансового управляющего
Суд признаёт заявление о банкротстве обоснованным и даёт запрос в СРО. Саморегулируемая организация предоставляет финансового управляющего, и он начинает разбираться с долгами:
-
При реструктуризации управляющий изучает доходы и расходы ИП и формирует трёхлетний план погашения долгов. Такой способ подходит, если у ИП есть постоянный доход, за счёт которого он может погашать задолженности. И в таком случае от своего дохода он будет получать только прожиточный минимум, а остальное ежемесячно будет уходить на погашение долгов.
-
Если в качестве способа банкротства выбрана реализация имущества (когда нет дохода), финансовый управляющий инициирует продажу имущества. У ИП останется только то, что по закону продать нельзя (единственное жильё, личные вещи и т. п.)
В каких случаях ИП считается несостоятельным
Индивидуальным предпринимателем признается гражданин, деятельность которого зарегистрирована в контрольных госорганах. При этом ИП не обладает статусом юридического лица и несет по своим обязательствам неограниченную имущественную ответственность (стат. 24 ГК РФ). Наравне с организациями предприниматель занимается коммерцией на свой страх и риск и подвержен колебаниям экономики в виде снижения прибыльности и рентабельности бизнеса.
В соответствии со стат. 214 № 127-ФЗ достаточными основаниями для признания предпринимателя несостоятельным (банкротом) считается неспособность в полном объеме выполнять расчеты по своим обязательствам, включая кредиторские долги и уплату обязательных налоговых платежей. Легальная возможность рассчитаться по требованиям кредиторов дается инициированием процедуры банкротства, особенности которой регулируются ГК и Законом № 127-ФЗ.
Какие возможны последствия?
Считается, что своевременно организованная процедура банкротства позволяет предпринимателю, неспособному расплатиться по обязательствам, уйти от долгов. Но здесь не существует однозначного пути, ведь на практике возможно несколько вариантов. К примеру, долги по налогам и платежам в пенсионный фонд в процессе банкротства должны покрываться в первую очередь. Если у должника нет наличности, продается имущество, после чего и осуществляется погашение.
По-иному обстоят дела с потребительским займом. В процессе банкротства списываются только те виды займов, которые были переданы физическому лицу, выступающему в роли предпринимателя. Банки, опасаясь остаться без средств в случае банкротств, идут на оформление простого кредита на неотложные нужды. При этом заем оформляется не как ИП, а как обычному физическому лицу. Следовательно, такой кредит не попадет в перечень задолженностей, которые могут быть списаны в процессе прохождения процедуры банкротства. Он должен быть погашен.
Если у индивидуального предпринимателя недостаточно имущества для покрытия задолженности в случае банкротства, кредит покрывается за счет имущества в залоге у кредитора. Из сказанного выше видно, что банкротство не всегда гарантирует полный уход от необходимости погашения долгов.
В остальных случаях после завершения процесса банкротства с ИП списываются все финансовые обязательства, имеющие связь непосредственно с бизнес-деятельностью. Если предприниматель должен производить выплаты, направленные на покрытие вреда для здоровья или алиментов, списания не происходит.
Как только процедура банкротства завершена, должник не имеет права вести прежнюю деятельность из-за временного потери статуса ИП. Новая регистрация может быть осуществлена только спустя год с момента признания предпринимателя банкротом.
Если ИП не видит иного выхода, как банкротство, он должен несколько раз просчитать имеющиеся риски и последствия, прежде чем приступать к прохождению всех процедур. Взвесив все положительные и отрицательные стороны, можно принимать решение об актуальности и целесообразности банкротства.
Все судебные дела размещены с согласия должников
А41-48952/2019
Посмотреть дело
Сумма долга:
893 591 руб.
Московская область
Завершено:
20.02.2020
Этапы:
07.06.2019
Поступило в работу
21.06.2019
Подача заявления
11.09.2019
Признан банкротом
Списано долга:
893 591 руб.
А41-51186/2019
Посмотреть дело
Сумма долга:
5 590 815 руб.
Московская область
Завершено:
05.02.2020
Этапы:
03.06.2019
Поступило в работу
17.06.2019
Подача заявления
22.07.2019
Признан банкротом
Списано долга:
5 590 815 руб.
А41-53168/2019
Посмотреть дело
Сумма долга:
531 956 руб.
Московская область
Завершено:
05.02.2020
Этапы:
04.06.2019
Поступило в работу
19.06.2019
Подача заявления
30.08.2019
Признан банкротом
Списано долга:
531 956 руб.
А40-14733/2019
Посмотреть дело
Сумма долга:
1 224 870 руб.
Москва
Завершено:
21.01.2020
Этапы:
15.01.2019
Поступило в работу
28.01.2019
Подача заявления
13.06.2019
Признан банкротом
Списано долга:
1 224 870 руб.
А41-48279/19
Посмотреть дело
Сумма долга:
1 373 687 руб.
Московская область
Завершено:
24.12.2019
Этапы:
23.05.2019
Поступило в работу
07.06.2019
Подача заявления
22.07.2019
Признан банкротом
Списано долга:
1 373 687 руб.
А40-68748/19
Посмотреть дело
Сумма долга:
2 409 297 руб.
Москва
Завершено:
23.12.2019
Этапы:
06.03.2019
Поступило в работу
21.03.2019
Подача заявления
22.05.2019
Признан банкротом
Списано долга:
2 409 297 руб.
А40-52617/19
Посмотреть дело
Сумма долга:
851 322 руб.
Москва
Завершено:
25.11.2019
Этапы:
01.03.2019
Поступило в работу
14.03.2019
Подача заявления
29.05.2019
Признан банкротом
Списано долга:
851 322 руб.
А40-305953/18
Посмотреть дело
Сумма долга:
5 207 655 руб.
Москва
Завершено:
18.11.2019
Этапы:
11.12.2018
Поступило в работу
24.12.2018
Подача заявления
18.03.2019
Признан банкротом
Списано долга:
5 207 655 руб.
А40-53725/19
Посмотреть дело
Сумма долга:
405 479 руб.
Москва
Завершено:
03.10.2019
Этапы:
27.12.2018
Поступило в работу
12.03.2019
Подача заявления
30.04.2019
Признан банкротом
Списано долга:
405 479 руб.
А41-12206/19
Посмотреть дело
Сумма долга:
783 226 руб.
Московская область
Завершено:
08.11.2019
Этапы:
12.02.2018
Поступило в работу
25.02.2019
Подача заявления
18.04.2019
Признан банкротом
Списано долга:
783 226 руб.
Что отдаст при банкротстве ИП
- Движимое имущество: ИП должно отдать все движимое имущество, такое как автомобили, мебель, техника и другие ценности. Это имущество будет продано, а полученные деньги будут использованы для удовлетворения требований кредиторов.
- Недвижимое имущество: ИП может быть вынужден отдать недвижимое имущество, включая земельные участки, здания и строения. Это имущество также будет реализовано для погашения долгов.
- Права на интеллектуальную собственность: Если у ИП есть патенты, лицензии или другие права на интеллектуальную собственность, они также могут быть отданы в процессе банкротства.
- Долги и обязательства: ИП должно погасить все свои долги и обязательства в рамках процедуры банкротства. Если средств недостаточно для полного погашения долгов, кредиторы будут иметь приоритетные права на получение своих сумм.
Отдача имущества при банкротстве ИП является неизбежной частью процесса. Важно ответственно подойти к управлению своими финансами и своевременно обращаться за помощью, чтобы избежать катастрофических последствий банкротства.
Последствия процедуры банкротства ИП
Последствия объявления себя банкротом для индивидуального предпринимателя выглядят следующим образом — ему запрещено:
-
на протяжении трех лет возглавлять компанию;
-
пять лет заявлять о повторном своем банкротстве;
-
пять лет в будущем сообщать о том, что он проходил процедуру банкротства, банкам, микрофинансовым организациям и другим кредиторам;
-
в течение пяти лет вновь регистрироваться в качестве ИП и вести бизнес;
-
пять лет быть руководителем микрофинансовых организаций или негосударственных пенсионных фондов;
-
десять лет возглавлять банковские учреждения.
Похожие записи: