Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько удерживают с зарплаты подоходный налог у матери одиночки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Матери-одиночки имеют много привилегий и прав в соответствии с трудовым законодательством. Основным правилом, защищающим женщин с детьми от незаконного увольнения, является запрет на увольнение по инициативе компании. Они также имеют право на выбор дополнительных дней отпуска и лицензированных часов.
Двойной налоговый вычет
Мать-одиночка вычеты по НДФЛ может получить в двойном размере.
Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На стандартный возврат налога имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.
| Основной вычет | Повышенный вычет |
| 1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующего. | 12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.
Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.
Дополнительная поддержка
Рост цен на коммунальные услуги затрудняет одиноким матерям своевременную оплату счетов. При наличии режима «малообеспеченной семьи» государственные субсидии предоставляются, если ребенок тратит на оплату коммунальных услуг больше установленного лимита, независимо от того, есть ли у него оба родителя.
Размер субсидии зависит от региональных стандартов и среднего дохода всех семей за последние шесть месяцев. Государство выплачивает часть субсидии сверх установленного потолка в зависимости от дохода. Например, в Санкт-Петербурге, если сумма жилищных сертификатов и коммунальных услуг превышает 14% от дохода москвича, выплачивается субсидия в размере не более 10%.
Чтобы оформить субсидию, семья должна обратиться в МФЦ или Министерство социальной защиты населения.
С 2024 года при подаче документов на ЖКУ справки о задолженности не требуются. Документы в коммунальные службы можно подавать через шлюз и прикладывать сканированные копии личных документов, справки о доходах и жилищные сертификаты.
Льготы матерям-одиночкам определяются на региональном уровне. В Москве и Московской области пособия выплачиваются, но в разных размерах.
- Власти Москвы выплачивают ежемесячное пособие в размере 15 000 рублей матерям, воспитывающим детей до трех лет без отца; в возрасте от трех до шести лет пособие составляет 6000 рублей; если ребенок до 18 лет, не старше 23 лет с очной формой обучения, пособие составляет 12 000 рублей. 000 рублей. Кроме того, дети до трех лет получают пособие на питание в размере 675 рублей, а дети постарше — 750 рублей.
- В Московской области ежемесячное пособие до 18 месяцев составляет 4 637 рублей; пособие на питание кормящей матери или ребенка до года — 1 000 рублей.
Кто считается матерью-одиночкой
«Мать-одиночка» и «отец-одиночка» – это скорее народные термины, в законах используется понятие «одинокий родитель», под которым может подразумеваться как мать, так и отец. На практике женщины чаще в одиночестве воспитывают детей, и именно об этой ситуации нас часто спрашивают читатели, поэтому в дальнейшем мы сосредоточимся на понятии «одинокая мама».
Мать, воспитывающая в одиночестве ребенка, может рассчитывать на ряд льгот и гарантий – трудовых, налоговых, денежных, образовательных и так далее. Каждая сфера регулируется отдельным законодательным актом, а также принимаемыми в соответствии с ними документами. В их числе:
- Федеральный закон от 15.11.1997 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния».
- Семейный кодекс Российской Федерации.
- Трудовой кодекс Российской Федерации.
- Налоговый кодекс Российской Федерации.
- Постановление Пленума ВС РФ № 1 от 28.01.2014.
- Письмо Минфина № 03-04-05/78050 от 30.10.2018.
- Письмо Минобрнауки России № 08-1063 от 08.08.2013.
- Региональные нормативные акты (социальные льготы).
С родителем, в одиночестве воспитывающим ребенка до 14 лет (или ребенка-инвалида до 18 лет), работодатель не может разорвать трудовой договор (кроме случаев, когда, например, ликвидируется компания и всех сотрудников сокращают).
Такая гарантия предоставляется матери, которая воспитывает ребенка в одиночестве при отсутствии второго родителя. Тот может отсутствовать в силу разных причин:
- Гибель.
- Считается пропавшим без вести.
- Лишен родительских прав.
- Является недееспособным или имеет проблемы со здоровьем, препятствующие обеспечению семьи.
- Наличие судимости и пребывание в тюрьме.
- Уклонение от воспитания детей или защиты их интересов (например, от уплаты алиментов).
Если женщина официально трудоустроена, процесс оформления не составит никакого труда. Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.
Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить положенный вычет можно будет лишь в одной из них!
Действовать посредством ФНС необходимо, если льгота по налоговым отчислениям не была предоставлена по месту официального трудоустройства или была перечислена не в полном размере. В подобной ситуации женщина должна выполнить такие манипуляции:
- Заполняется декларация.
- У руководителя предприятия берется справка по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, данная справка берется в каждой из них.
- Собираются положенные бумаги.
- Пакет с собранными документов передается специалистам ФНС.
- Пишется два грамотных заявления по образцу – на возврат денежных средств и на перечисление положенной суммы на карту, на счет.
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.
Единственный родитель предоставляет один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка выходит замуж
Налоговый вычет в двойном размере аннулируется, если одинокая мама выходит замуж. Отмена происходит со следующего месяца после официального заключения брака, и увеличенный расчет применяется до конца месяца, а затем считается по стандартной схеме.
То есть после замужества стандартный вычет на ребенка одинокой матери не отменяется, он лишь будет рассчитываться в одинарном размере. Супруг также сможет получать льготу за ребенка своей жены и даже без усыновления, если он будет финансово содержать его.
Ведущий специалист по налогообложению
Стандартный вычет по НДФЛ могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и супруги родителей. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Налоговый вычет матери одиночке
Для получения налоговой льготы необходимо обрести статус матери-одиночки. Для этого потребуется выполнить следующие действия:
- получить консультацию у сотрудника органа социальной защиты населения, описав сложившуюся жизненную ситуацию;
- заполнить типовое заявление на предоставление статуса матери-одиночки;
- собрать документы;
- подать бумаги на проверку в орган СЗН;
- дождаться принятия положительного решения.
После этого можно приступать к процедуре оформления налогового вычета.
Налоговый вычет можно оформить через работодателя и через ФНС. Рассмотрим каждый из этих вариантов.
В случае оформления льготы через работодателя необходимо собрать пакет документов и подать их в бухгалтерию организации, приложив соответствующее заявление.
Если мать-одиночка работает на нескольких предприятиях, оформить налоговый вычет она сможет только на одном из них.
Возврат денег через ФНС практикуется, когда льгота по месту трудоустройства не предоставлялась либо была предоставлена не в полном объёме. Порядок возврата денег в данном случае несколько сложнее. Нужно будет:
- заполнить налоговую декларацию;
- взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Если мать-одиночка числится в нескольких фирмах, документ необходимо получить в каждой из них;
- собрать остальные бумаги;
- предоставить пакет документации сотруднику ФНС;
- написать два заявления:
- о возврате денег;
- о перечислении средств на счёт в банке.
Чтобы оформить не облагаемый налогом вычет, потребуются следующие бумаги:
- свидетельство о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;
- заявление на предоставление льготы;
- документ, подтверждающий смерть второго родителя, либо постановление суда о его пропаже без вести (если таковые факты имели место);
- выписка из ЗАГСА по форме 25 (выдаётся матери-одиночке при регистрации новорожденного):
- справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (предоставляется при трудоустройстве);
- документ, подтверждающий факт, что ребёнок учится на дневном отделении вуза или колледжа (если он старше 18 лет).
Касательно возврата ранее уплаченных средств в п.6 ст.78 НК РФ сказано, что «…излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение 1 месяца с даты получения налоговым органом заявления от налогоплательщика…». А вот согласно п. 8 этой же статьи работники фискальной службы должны принять решение о возврате денег в течение 10 рабочих дней.
Многих интересует, почему ждать придётся целый месяц. Дело в том, что после того, как решение будет принято, налоговики отправляют территориальному органу Федерального казначейства запрос на возврат излишне уплаченных по НДФЛ средств. То есть подключается ещё одна структура, из-за чего время на рассмотрение заявления налогоплательщика увеличивается.
Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.
Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.
Обязанность каждого работника государственной или частной организации уплачивать налог на доходы установлена действующим законом – Налоговым кодексом РФ.
Обязанность каждой организации – удерживать ежемесячно этот налог из заработной платы сотрудников и перечислять его в бюджет. Глава 23 НК РФ предусматривает льготы по подоходному налогу на детей.
Налог не уплачивается на некоторые виды дохода:
Вычет предоставляется работающим на каждого ребенка в семье — родного, приемного, опекаемого и т.д.
Размер налоговой льготы в 2019 году впервые за долгое время был увеличен в отношении определенной категории детей и зависит от дохода родителей, количества детей в семье и их состояния здоровья (в повышенном размере вычет по НДФЛ предоставляется на ребенка-инвалида). Общий порядок предоставления и размеры льготы регулируются ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ.
И хорошо, если в этот момент рядом есть надежное плечо бабушки или дедушки, а хозяйственные заботы может облегчить использование всевозможной бытовой техники.
К сожалению, не у всех одиноких матерей материальная база позволяет такие покупки — особенно в современных экономических реалиях.
Большей части таких женщин приходится в одиночку обеспечивать семью, постоянно ломая голову над тем, как успеть заработать денег и уделить время малышу.
Конечно, государство имеет в своем арсенале ряд социальных программ, — в том числе для одиноких мам. Даже небольшие выплаты и льготы могут стать для этой категории женщин существенным подспорьем, облегчающим жизнь.
Впрочем, как показывает практика, получить эти блага автоматически не получится. Да и в разных регионах РФ набор льгот и выплат, положенных одиноким мамам, может существенно отличаться.
Что ж, давайте разберемся, на какую государственную поддержку можно будет рассчитывать в 2019 году!
Важные моменты при получении налоговых льгот для многодетных семей: Налоговый вычет полагается лишь семьям с доходом, не превышающим среднестатистический, а это значит, что льготы предоставляются до тех пор, пока сумма дохода одного из родителей начиная с начала получения вычета не достигнет 280 000 рублей. С первого же месяца после того, как доход родителя превысил эту сумму, льготы не предоставляются. Налоговый вычет начинает предоставляться с конкретного момента, точнее месяца.
Однако в 2018 году данный временной промежуток несколько продлен, поскольку тридцатое апреля выпадает на воскресенье, а понедельник является официальным выходным днем на территории Российской Федерации (это первое мая). В связи с этим подавать оформленный бланк 3-НДФЛ разрешено до второго мая включительно.
Пособия, выплачиваемые в 2019 году одиноким матерям за счет бюджета города, предусмотрены Постановлением Правительства Москвы от 08.12.2015 №828-ПП. Однако, в постановлении говорится, что на некоторые выплаты могут рассчитывать семьи, в которых доход ниже величины прожиточного минимума.
- ребенок родился после истечения 300 дней, как брак был расторгнут;
- нет установленного отцовства ни добровольно, ни в порядке судебного производства;
- при усыновлении ребенка женщиной, не состоящей в браке;
- в случае, когда отцовство оспаривается в порядке судопроизводства.
В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.
Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.
Документы для получения налогового вычета матери одиночки.
Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.
Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.
Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:
- заявление;
- свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
- справка Ф-25;
- бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
- заключение об инвалидности (если имеется).
В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.
Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь:
Льгота в налогообложении действует для матерей-одиночек до того момента, пока их ежегодный доход не превысил 350 000 руб. После того, как будет начислена данная сумма, выплаты прекратятся.
Говоря о том, как применяется налоговый вычет, следует отметить, что процедурой занимаются бухгалтера организации.
Женщине необходимо лишь подать соответствующие документы и заявление, в котором указать:
- свои личные данные;
- сведения о детях, находящихся на иждивении;
- список прилагаемых справок;
- дату составления.
Лица, имеющие право на использование вычета
Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.
| Условие | Возникновение права | Отсутствие права |
| Статус лица | Резидент | Нерезидент |
| Облагаемый доход | Имеется | Отсутствует |
| Налогообложение | Обложение НДФЛ по ставке 13% | Применение к доходу иной ставки |
| Соответствие требованиям | Имеется, различное в каждом случае | Отсутствует |
| Подтверждение | Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права | Обращение за вычетом не производилось |
Если нужно перечислить платеж, не входящий в ЕНП
Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.
| Поле | Что вносим в платежку |
| Поле 104 | КБК для перечисления платежа из 20 знаков. В нашем примере – 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| КПП плательщика | Значение КПП плательщика, за кого платим. |
| Поле 105 | Код ОКТМО из 8 цифр. |
| Поля «106» – «109» | «0» (ноль). Если отразить иное значение, налоговики сами установят принадлежность к платежу. |
| «ИНН» и «КПП» получателя | ИНН и КПП администратора доходов бюджета, который администрирует платежи по БК РФ. |
| поле «Получатель» | Сокращенное наименование органа Казначейства, которому открыт счет, и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов бюджета, который администрирует платеж по БК РФ |
| «Назначение платежа» | Дополнительные данные для идентификации назначения платежа |
| поле «101» | «01» или «13» |
Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки
Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.
| Вид вычета | Особые условия | Документы, подтверждающие право |
| Имущественный, предоставляемый при покупке гаража | Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей | Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;
при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету |
| Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома | Предельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн. в размере уплаченных процентов | |
| Социальный вычет на обучение | Лимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублей | Договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы |
| Социальный вычет на лечение | Лимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего лечения | Договор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документы |
| Стандартный, предоставляемый на ребенка | Предельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублей | Свидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовства |
При подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов. Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.