Нужны ли кассовые аппараты в коллегиях адвокатов в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужны ли кассовые аппараты в коллегиях адвокатов в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Какая онлайн-касса нужна адвокатам

2. Штраф за неоприходование денег в кассу

3. Как вести кассу коллегии адвокатов в 2019

4. Для каких видов деятельности обязательно использовать онлайн-кассы

5. Должны ли адвокаты при оказании юридической помощи применять ККТ?

6. При расчетах с адвокатами компании должны использовать кассу

7. Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому

8. Расчет НДФЛ для адвокатов

9. Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте

10. Новые правила взыскания штрафов в 2024 году

Согласно п. 1 ст. 1 из закона № 63-ФЗ у адвокатов есть право оказывать юридическую помощь любым физическим и юридическим лицам, в том числе и индивидуальным предпринимателям. Сами же адвокаты и созданные ими структуры работают без ККТ. А их клиенты, оплачивая услуги адвокатов, должны проводить такие расчеты через ККТ?

Какая онлайн-касса нужна адвокатам

Мобильная МодульКасса занимает мало места, работает на аккумуляторе и держит заряд до 48 часов. Подключается к интернету через SIM-карту или Wi-Fi.

По исследованию компании Mastercard, банковскими картами пользуются 88 % россиян. Принимать банковские карты выгоднее, чем работать только с наличкой. В мобильную МодульКассу с эквайрингом встроен терминал безналичной оплаты, чтобы покупатели рассчитывались и картами, и наличными. Терминал для эквайринга можно подключить отдельно через кабель, по Bluetooth или Wi-Fi.

Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.

У МодульКассы есть интеграции с Excel, 1С-Битрикс, 1С:Бухгалтерией, сервисом «МойСклад», Яндекс.Кассой, WebMoney, PayMaster, PayPal, МоеДело, YCLIENTS, УНФ, Moguta.CMS и интернет-эквайрингом от Модульбанка. По настройкам API к МодульКассе можно подключить любые другие сервисы.

Штраф за неоприходование денег в кассу

Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):

ДЛ и «частникам» — 4-5;
предприятиям — 40-50.

Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:

нецелевые траты наличности;
расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
неоприходование денег в кассу.

Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:

Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
Отражать операции приходным и расходным ордерами.
Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.

Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.

Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.

Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.

По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.

Контроль за применением ККТ налоговая осуществляет в рамках контроля за соблюдением требований к ККТ, порядком и условиями ее регистрации и применения.

При проверке применения ККТ налоговые органы имеют полномочия:

получать беспрепятственный доступ к ККТ и фискальным данным, содержащимся в базе данных оператора фискальных данных;
получать для проверки документацию, связанную с приобретением, регистрацией, перерегистрацией и эксплуатацией ККТ;
получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проведении проверки, в том числе через кабинет ККТ;
проводить проверки выдачи (направления) кассовых чеков и БСО. Если проверяемая организация вправе не применять ККТ, инспекторы проверяют документы, подтверждающие факт расчета с покупателями (клиентами). Такие проверки инспекторы могут проводить путем контрольной закупки, приобретая и оплачивая товары (работы, услуги);
получать информацию о сформированных автоматизированными системами БСО, заполнении бланков и выпуске автоматизированной системой документов, приравненных к кассовым чекам;
взаимодействовать с органами внутренних дел РФ;
привлекать к административной ответственности за нарушения в сфере применения ККТ.

За нарушение порядка применения ККТ установлена административная ответственность. Как правило, это наложение штрафа на организацию и должностное лицо или вынесение предупреждения. Если заявить в налоговый орган о совершенном правонарушении, то наказания можно избежать.

Штраф могут наложить за следующие правонарушения:

неприменение ККТ;
применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения;
непредставление информации и документов по запросам налоговых органов (представление с нарушением установленных сроков);
ненаправление/невыдача покупателю/клиенту кассового чека.

Прием наличной выручки в НКО осуществляется в общем порядке с использованием онлайн-кассы.

При осуществлении коммерческой деятельности с 1 июля 2019 года почти все НКО обязаны применять онлайн-кассы, рассчитываясь с физическими лицами, в том числе в безналичной форме. Но есть исключения, перечисленные в ст. 2 54-ФЗ. Например, онлайн-кассу не используют НКО при осуществлении следующей деятельности:

обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
розничная продажа бахил;
организации, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселков городского типа), указанных в перечне, при условии выдачи документа с определенными реквизитами, подтверждающего прием денег;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Как вести кассу коллегии адвокатов в 2019

Спорные вопросы От редакции: Применение Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ*(1) (далее — Закон о ККТ) на практике вызвало ряд вопросов, которые налоговые органы и независимые эксперты решают по-разному. Многие из этих вопросов были рассмотрены арбитражными судами. Попробуем помочь читателям разобраться в них. В 54-ФЗ сказано, что для бланков строгой отчетности есть специальные разновидности ККТ — автоматизированные системы. Но так как БСО приравняли к чеку, то предприниматели могут использовать стандартные онлайн-кассы.

Последний пакет важных изменений по онлайн кассам, изложенных в новой редакции 54-ФЗ, вступает в силу в середине 2019 года. К этому времени желательно подготовить бизнес к переменам заранее, поскольку нарушение требований закона о ККТ влечёт за собой не только штрафы, но и приостановление деятельности. Сначала напомним, что собой представляет «кассовая реформа». В 2016 году был принят закон №290-ФЗ «О внесении изменений в закон о применении ККТ». Он кардинально изменил действующую систему контроля за наличными и безналичными платежами.
Кроме того, официальные органы также обращали внимание, что положения ст. 2 Закона № 54-ФЗ на правоотношения, связанные с оплатой нотариальных действий, не распространяются, так как деятельность нотариусов не является предпринимательской. Следовательно, нотариусы не обязаны применять контрольно-кассовую технику при оплате нотариальных услуг (письмо УФНС РФ по г. Москве от 8 апреля 2011 г. № 17-26/034104).

Разумеется, такие масштабные изменения, затрагивающие десятки тысяч предпринимателей и организаций, да ещё и требующие дополнительных финансовых расходов, невозможно внедрить в сжатые сроки, поэтому законодатели предусмотрели несколько этапов в рамках этой реформы.
Так, разрешено не использовать в принципе онлайн-кассы юрлицам и индивидуальным предпринимателям (далее — ИП), ведущим нижеперечисленные виды хоздеятельности (п.

Правда в ней сейчас допускается подводить итоги не каждый день, если операций мало, а, например — за неделю, или за две недели. Кроме того, по его требованию нужно отправлять электронную копию кассового чека. Сделать это можно двумя способами. Первый – на адрес электронной почты, указанный покупателем. Второй – в смс-сообщении на мобильный телефон.

Итоги эти записываются и следующий день начинается с этих вчерашних итогов. При таком порядке учёта невозможно допустить ошибки и ни у кого не возникает сомнений в том, что учёт правильный. Так до сих пор ведётся кассовая книга.
Виталий можете Если да, то необходимо ли мне при этом регистрировать онлайн кассу в соответствии с 54 ФЗ?Виталий нет, до 01.07.2019г.

Для каких видов деятельности обязательно использовать онлайн-кассы

Все организации, которые связаны с розничной торговлей и оказанием услуг, будут обязаны установить онлайн кассы в 2019 году. Этот год должен стать завершающим в кассовой реформе, которая началась еще в 2016 году. Закон определяет, для каких видов деятельности нужна онлайн-касса. К ним относятся ИП и ООО на любых системах обложения из следующих категорий:

Компании в сфере розничной торговле и общественного питания
Компании, продающие подакцизные (алкоголь, табак и другие) и маркированные (духи, фотоаппараты, обувь и другие) товары
ИП и ООО на ЕНВД и патенте в сфере услуг
Интернет-магазины
Торговые автоматы и устройства самообслуживания, платежные терминалы

Должны ли адвокаты при оказании юридической помощи применять ККТ?

Условия отсрочки ККТ для индивидуальных предпринимателей на патенте совпадают с ЕНВД. Можно не пользоваться кассой до 2021 года, если вы не привлекаете наемных сотрудников, и при этом оказываете услуги, либо реализуете товары, произведенные самостоятельно.

Перечень видов деятельности, которых коснется нововведение в данном случае, очень широкий: от услуг фотоателье и химчисток до ремонта квартир. Например, действует отсрочка онлайн-касс до 2021 для парикмахеров, при условии, что они приобретают патент на свою деятельность.

Так как в обновленном законе нет разграничения по системам налогообложения, отсрочка для ИП на УСН предоставляется при соблюдении тех же критериев:

нет сотрудников;
оказываете услуги, осуществляете работы или продаете товары собственного производства.

Рассмотрим пример с интернет-магазинами, так как именно для этого вида торговли из всех систем налогообложения лучше подходит УСН.

При расчетах с адвокатами компании должны использовать кассу

Цель нашего проекта — помочь клиентам, юристам, адвокатам и другим участникам юридической отрасли быстрее найти друг друга.

Теперь, покупая кассу, надо не только проверять ее через официальный реестр ККТ — только кассы, включенные в него, можно будет использовать для работы, но еще и озаботиться установкой нового фискального накопителя образца — ФН-М (ст. 4.1. Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003).

Это требование актуально для всех — неважно, какие товары или услуги продает предприниматель.

Онлайн-кассы с фискальным накопителем старого образца с 6 августа 2021 года просто не пройдут регистрацию в ФНС.

Однако, если у вашего текущего ФН еще не закончился срок действия, не нужно его срочно менять. Спокойно пользуйтесь им до конца срока, без дополнительных настроек. Потом купите и зарегистрируете уже новый ФН с литерой “М”.

Чем хорош ФН-1.1 М? Он работает с каждым действующим форматом фискальных документов (ФФД), сейчас их три: 1.05., 1.1. и 1.2.

Перемены затрагивают в первую очередь продавцов розницы, в номенклатуре которых есть товары, подлежащие обязательной маркировке. Им нужно будет перейти на новый формат ФФД 1.2. Проверьте, продаете ли вы следующие товары:

одежда;
постельное белье и полотенца;
лекарства;
обувь
духи, парфюмерия;
фототехника, включая фотовспышки;
шины и покрышки;
табак;
молочную продукцию (пока она не вся попала под маркировку, полностью переход состоится с 2022 года.

Сделать это должны розничные точки при регистрации или перерегистрации кассы после 06.08.2021. Если срок действия фискального накопителя пока не истек к указанной дате, то переход на ФФД 1.2. будет осуществлен позже (как только срок окончится).

Ваша текущая ситуация	Какие действия предпринимать
Срок работы вашего ФН истекает после 06.08.2021. Среди ваших товаров нет тех, которые попадают под маркировку.	1. Можете работать с этим фискальным накопителем, пока не закончится срок его работы 2. Когда придет срок приобрести новый — купите и зарегистрируйте ФН-1.1.М 3. Применяйте ФФД версии 1.05. или 1.1.
Срок действия ФН закончится до 06 августа 2021 года (или вы покупаете новый ФН, например для установки в онлайн-кассе на новой торговой точке). Маркированные товары не продаете.	Вам нужно купить и установить новый фискальный накопитель, и если сделаете это после 6 августа – нужен ФН-1.1 М
У ФН срок закончится после 06.08.2021 и вы продаете маркированные товары.	1. Можете работать с этим фискальным накопителем, пока не закончится срок его работы. Используйте пока ФН с поддержкой ФФД версии 1.05. или 1.1. 2. Когда срок действия закончится — перейдите на ФН-1.1 М, с поддержкой формата ФФД 1.2.
Срок действия ФН закончится до 06 августа 2021 года (или опять же вы покупаете новый ФН для новой точки). Вы продаете маркированные товары.	1. Проверьте вашу онлайн-кассу в реестре ККТ и возможность поддержания этой моделью ФФД 1.2. 2. Установите ФН-1.1 М, зарегистрируйте изменения (пройдите перерегистрацию ККТ) и перейдите на ФФД 1.2.

Как перейти на ФФД 1.2, проверить готовность вашего кассового оборудования к новым правилам и законно продавать маркированный товар после 06.08.2021 — подробнее на сайте Платформы ОФД.

Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому

Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН

В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.

В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.

В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.

Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.

В 2024 году вступит в силу ряд изменений в законодательстве по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для адвокатов. Основная цель изменений заключается в упрощении процедуры уплаты налога и учете доходов адвокатов.

Во-первых, введена новая система налогообложения для адвокатов, основанная на принципе единого налога на вмененный доход (НВД). Согласно новому режиму, адвокаты будут платить единый налог, рассчитанный на основе вмененного дохода, а не на основе фактически полученного дохода. Это позволит снизить административные барьеры и облегчить процесс уплаты налога.

Во-вторых, внесены изменения в списки расходов, которые могут быть учтены в налоговом вычете адвокатами. Теперь, помимо уже существующих расходов, таких как аренда помещения и оплата услуг, адвокаты смогут учесть расходы на профессиональное обучение, закупку специализированного оборудования и программного обеспечения.

В-третьих, введены новые формы отчетности, которые адвокаты должны будут предоставлять налоговым органам. Вместо ручного заполнения бумажных форм, теперь адвокаты смогут пользоваться электронными сервисами и специализированными программами для автоматического заполнения и предоставления отчетности.

В-четвертых, упрощена процедура учета доходов, полученных от клиентов адвокатами. Теперь адвокаты смогут вести учет доходов по принципу «доход-расход», что позволит им оперативно отслеживать финансовые потоки и более точно учитывать доходы и расходы в налоговой отчетности.

Все эти изменения в законодательстве создадут более благоприятные условия для работы и уплаты налогов адвокатами. Они способствуют снижению административных барьеров и облегчают налоговую нагрузку на адвокатскую деятельность.

Расчет НДФЛ для адвокатов

Для адвокатов действует ряд особенностей при расчете НДФЛ. Во-первых, адвокаты обязаны вести учет своих доходов и предоставлять различные отчеты о доходах налоговым органам, соблюдая установленные сроки и формы предоставления отчетности. Это помогает государству контролировать и налоговые обязательства адвокатов и правильность их расчета.

Однако, существуют определенные льготы в налогообложении для адвокатов. Так, адвокаты имеют право применять специальный налоговый режим «Упрощенная система налогообложения» или «Патентная система налогообложения». Эти режимы позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и уплачивать ниже НДФЛ.

Кроме того, важно правильно классифицировать доходы адвоката, чтобы правильно рассчитать сумму НДФЛ. Законодательство устанавливает разные ставки налога для разных категорий доходов, таких как гонорары за услуги адвоката, вознаграждения за представление интересов клиентов, признанные судебные издержки и т. д.

При расчете НДФЛ также необходимо учитывать возможность применения налоговых вычетов. Адвокаты могут получать определенные вычеты, связанные с их деятельностью, такие как страховые взносы, обязательные платежи в профессиональные пенсионные фонды и прочие расходы, связанные с осуществлением адвокатской практики.

Обязанность по уплате НДФЛ для адвокатов лежит на самом адвокате, но помощь в расчете налога может предоставить налоговый консультант или сотрудник налоговой службы. Также рекомендуется следить за обновлениями законодательства, связанными с налогами, чтобы быть в курсе изменений и соблюдать все требования закона.

Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте

При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета

Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.

Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.

Новые правила взыскания штрафов в 2024 году

С начала 2024 года были введены новые правила взыскания штрафов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Теперь, при невыдаче кассового чека, ИП несет ответственность перед налоговыми органами и может быть наказан штрафом.

Высота штрафа за невыдачу кассового чека зависит от суммы операции и может составить до 30% от этой суммы. Также у ИП есть обязанность предоставить кассовый чек покупателю по первому требованию.

Для взыскания штрафов предусмотрен механизм двусторонней связи между налоговыми органами и ИП. Если у ИП есть задолженность по штрафам за невыдачу кассового чека, налоговые органы могут удержать сумму штрафа из его счетов или получить ее через принудительное изъятие. Также налоговые органы могут привлечь должника к административной ответственности или предъявить иск в суд.

Новые правила взыскания штрафов в 2024 году сделали более жесткими наказание за невыдачу кассового чека ИП. Соблюдение требований законодательства по выдаче кассовых чеков является важным аспектом деятельности ИП и предотвращает возникновение нарушений и задолженностей перед налоговыми органами.

Сумма операции	Высота штрафа
До 30 000 рублей	10% от суммы операции
От 30 000 до 100 000 рублей	20% от суммы операции
Свыше 100 000 рублей	30% от суммы операции