Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Не пробитие чека по кассе штраф 2024 ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Можно ли использовать облачные кассы?
Что говорит нам 54-ФЗ?
Применение контрольно-кассовой техники регулируется Законом от 22 мая 2003 года «О применении контрольно-кассовой техники» (54-ФЗ). В статье 1.2 четко прописана обязанность продавца предоставить покупателю документ, подтверждающий расчет (кассовый чек). Это требование распространяется как на наличные платежи, так и на платежи с помощью электронных средств (например, карт или Системы быстрых платежей). Таким образом, для всех торговых предприятий, на которых в настоящее время распространяется действие Закона 54-ФЗ — они обязаны ли они выдавать чек при оплате картой.
ВАЖНО! Если у компании есть онлайн-касса, но она давно не используется, это повод для налоговых органов начать проверку. С 1 января 2023 отменен мораторий на проверку бизнеса. Надзорные ведомства долго ждали этого момента. Поэтому рекомендуем вам соблюдать кассовое законодательство во избежание ответственности.
Некоторые организации и индивидуальные предприниматели сохраняют возможность работать без кассового аппарата, выдавая бланки строгой отчетности.
В зависимости от того, производится ли оплата банковской картой на терминале или в интернете, кассовый чек должен быть выдан на бумажном носителе или в электронном виде. Для отправки последнего предпринимателю необходимо заранее знать адрес электронной почты или номер мобильного телефона покупателя. Если личных данных клиента не будет, это считается нарушением порядка применения кассовых аппаратов, по которому ФНС налагает на магазин штраф в соответствии с частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ (письмо ФНС № АБ-4-20/11987 от 25 августа 2021 года).
Важно, чтобы в чеке были указаны и другие реквизиты, например, правильное наименование товара. В противном случае также возможны штрафные санкции. Согласно письму ФНС от 24.07.2017 № ЕД-4-20/14361, онлайн-торговля должна осуществляться в соответствии с требованиями Закона № 54-ФЗ, то есть применение контрольно-кассовой техники и выдача кассовых чеков обязательны и для бизнеса, который имеет интернет-магазин, сайт, лендинг, а также продает товары через социальные сети. Данная позиция не изменилась (поправки в Закон № 54-ФЗ об обратном не вносились).
Как пробивать чеки по онлайн-кассам: общие правила
В соответствии со ст. 4.7 Закона, в чеке должен быть 21 обязательный реквизит. Все кассовые программы отвечают этому требованию. Пользователю остается только правильно выполнить стартовые настройки. А именно указать:
- место расчета;
- режим налогообложения;
- Ф. И. О. кассира и другие данные.
Какие взыскания предусмотрены за ошибки на кассах
Ошибки в чеках могут быть квалифицированы налоговой, как нарушение порядка применения контрольно-кассовой техники, нарушение порядка регистрации ККТ, применение ККТ, не соответствующей законодательству, неприменение ККТ, невыдача документов.
В зависимости от вида, а также общей суммы нарушений законодательством предусмотрены штрафы:
-
для должностных лиц – от 1 500 до 10 000 рублей или половина от суммы расчёта;
-
для юридических лиц – от 5 000 до 30 000 рублей или сумма расчёта.
А при повторном нарушении может быть применена дисквалификация должностного лица на период до двух лет и приостановка деятельности юрлица на срок до 90 дней.
Рассмотрим примеры:
Если предприниматель или компания работает без кассы, будут начислены штрафы:
-
за неприменение кассы — штраф зависит от суммы расчёта, но для ИП он составит не менее 10 тысяч рублей, для юрлица — не менее 30 тысяч рублей;
-
за непередачу чека покупателю — выносится предупреждение или штраф за каждый выявленный факт.
Какой штраф назначается, если нет кассового аппарата
Подобная формулировка в нормативных актах КоАП РФ не встречается, поэтому сам факт отсутствия ККТ не является основанием для привлечения к ответственности. Правонарушением считается непосредственно ведение торговой деятельности без ее использования, а также несоответствие установленного оборудования требованиям, определенным положениями ФЗ №54. В последнем случае размер взыскания для юридических лиц составляет 30 тысяч рублей.
Наличие кассовой техники рассматривается в качестве обязательного условия при взаиморасчетах с клиентами (однако есть ряд исключений, к которым мы вернемся чуть позже), а также при проведении оплаты от других организаций или предпринимателей — но только в ситуациях, когда используются наличные или банковский терминал.
Ошибки и неточности при ведении кассы
Ни один начальник не застрахован от небрежной или некачественной работы бухгалтерии. Но иногда в нарушениях кассового порядка бывает повинно само руководство предприятия. Практика показывает, что существует несколько наиболее часто встречаемых нарушений по части кассовой дисциплины:
- отсутствие на предприятии контрольно-кассовой техники или работа с ней в обход установленного законом порядка, а также отсутствие товарных чеков или бланков строгой отчетности тогда, когда использование контрольно-кассовой машины не обязательно и может ими заменяться. Пренебрежение к соответствующему требованию закона довольно часто бывает спровоцировано руководством компании;
- полное либо частичное отсутствие в кассовой книге записей о проведении операций и оприходовании наличных средств. Данное нарушение обычно допускают лица, непосредственно занимающиеся ведением кассы и кассовой книги;
- превышение остатка наличных средств в кассе. Количество денежной налички в кассе регламентировано, и если оно больше максимально возможной суммы, то это также считается нарушением закона. Излишек наличных средств по концу рабочего дня должен сдаваться в банк для внесения на расчетный счет предприятия.
Административная ответственность за неприменение ККТ
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ
В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:
- торговля на выставках, ярмарках и рынках;
- продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
- услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
- продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
- услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.
Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.
Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.
Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:
- отсутствуют официально нанятые сотрудники;
- годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
- отсутствует доход от имущества.
Обязанность выдачи кассового чека
В соответствии с требованиями законодательства, в частности, отдельных положений Федерального закона № 54-ФЗ, обязанность хозсубъектов выдавать покупателям кассовые чеки напрямую зависит от их (хозсубъектов) организационно-правовой формы, а также специфики осуществляемой ими деятельности, согласно учредительным и регистрационным документам.
При этом для некоторых категорий продавцов – как организаций, так и индивидуальных предпринимателей – использование кассовых аппаратов не является обязательным условием осуществления целевой деятельности.
Кассовые чеки не обязаны выдавать организации и ИП, осуществляющие уплату налогов в специальном режиме (ЕНВД либо ПСН). Однако относящиеся к данной категории продавцы обязаны по требованию клиента выдавать рукописный товарный чек (платежную квитанцию или аналогичный документ), с юридической точки зрения равнозначный кассовому.
Сроки и размеры штрафа в 2024 году
В 2024 году введены новые сроки и размеры штрафа за непробитый чек для ООО. Согласно действующему законодательству, предприятиям, зарегистрированным как общества с ограниченной ответственностью, предписано обязательно пробивать чеки и выдавать их покупателям. В случае нарушения этого требования, предусмотрен штраф.
Согласно статье 15.21 КоАП РФ, размер штрафа за непробитый чек для ООО в 2024 году определяется следующим образом:
| Количество непробитых чеков | Размер штрафа |
|---|---|
| 1-10 | от 1 000 до 1 500 рублей за каждый чек |
| 11-30 | от 1 500 до 2 000 рублей за каждый чек |
| 31 и более | от 2 000 до 2 500 рублей за каждый чек |
Сроки уплаты штрафа за непробитый чек для ООО в 2024 году определены порядком уплаты административных штрафов, утвержденным постановлением Правительства РФ от 30.12.2011 № 1137.
ООО обязано уплатить штраф за непробитый чек в течение 10 дней со дня поступления постановления о наложении административного штрафа. В противном случае, установленные санкции могут быть усугублены.
В случае нарушения требований по пробитию чека несколько раз в течение года, для ООО может быть приостановлена его деятельность на основании решения налогового органа.
Новые правила применения штрафов
Согласно новым правилам, установленным для ООО в 2024 году, штрафы за непробитый чек будут начисляться автоматически при выявлении нарушения.
В случае, если компания не пробивает чек в течение 5 дней с момента его выдачи, размер штрафа составит 1% от суммы покупки.
При повторном нарушении в течение года, штраф увеличится до 5% от суммы покупки.
Кроме того, предусмотрен штраф в размере 10% от суммы покупки по решению налоговой службы в случае обнаружения хищения налогов или фальсификации чеков.
Важно отметить, что ООО будет обязано оплатить штраф в течение 30 дней с момента его получения. В противном случае, нарушителю может быть наложен дополнительный штраф, а также применены иные меры ответственности в соответствии с законодательством.
Советы по избежанию штрафных санкций
Для того чтобы избежать штрафных санкций за непробитые чеки, ООО должно соблюдать определенные правила и предусмотреть необходимые меры.
1. Следите за техническим состоянием кассового аппарата.
Регулярно проверяйте работоспособность кассового аппарата и убедитесь, что все необходимые настройки прописаны правильно. Регулярное обслуживание и обновление программного обеспечения помогут предотвратить возможные сбои в пробиве чеков и избежать штрафных санкций.
2. Обучите персонал соблюдать требования законодательства.
Регулярно проводите обучение и обновляйте сотрудников о требованиях, связанных с пробивом чеков. Обратите внимание на правила ведения кассовых операций, порядок пробива чеков, а также хранение и предоставление чеков покупателям.
3. Внедрите автоматизированную систему учета и контроля.
Современные автоматизированные системы учета и контроля могут значительно облегчить процесс пробива чеков и помочь избежать ошибок. Подберите подходящую систему, которая удовлетворяет нуждам вашей компании, и обучите сотрудников работе с ней.
4. Внимательно проверяйте чеки перед выдачей покупателям.
Перед выдачей чеков покупателям, тщательно проверьте их на наличие всех необходимых данных: наименование организации, кассовый аппарат, дату и время, сумму покупки и прочую информацию. В случае обнаружения ошибок или недостаточных данных, исправьте их незамедлительно.
5. Соблюдайте сроки предоставления отчетности.
Установленные законом сроки предоставления отчетности необходимо соблюдать строго. Регулярно проверяйте график сдачи отчетности и убедитесь, что все документы предоставлены вовремя. Запаздывание может привести к наложению штрафных санкций.
Соблюдение этих советов поможет вам избежать штрафных санкций за непробитый чек и обеспечит беспроблемное ведение бизнеса в соответствии с действующим законодательством.
Новые требования от ФНС
В 2024 году ФНС внесла изменения в требования к организациям по применению кассовых аппаратов и работе с чеками. Согласно новым правилам, все ООО обязаны пробивать чеки, а неотправленные в ФНС кассовые чеки влекут за собой штрафные санкции.
В соответствии с законодательством, организации обязаны применять кассовые аппараты при расчетах с населением. Основная цель этого требования заключается в борьбе с серой экономикой и контроле за оборотом денежных средств. Применение кассовых аппаратов обеспечивает прозрачность финансовых операций, что является важным фактором для государства и потребителей.
Нарушение требований ФНС по пробитию чеков может повлечь за собой штрафные санкции. Степень наказания зависит от вида нарушения и его повторяемости.
- За первое нарушение, когда организация не пробила один чек или не отправила информацию о его продаже в ФНС, взыскивается штраф в размере 10% суммы продажи товара или оказания услуги.
- При втором нарушении, когда не пробито два и более чека или не отправлена информация о их продаже в ФНС, взыскивается штраф в размере 50% от суммы продажи товара или оказания услуги.
- В случае повторного нарушения — при третьем и последующих случаях, когда не пробивается больше двух чеков или не отправляется информация о продаже в ФНС, организация может быть оштрафована на сумму до 100% от суммы продажи товара или оказания услуги.
В целях соблюдения требований ФНС, органы государственной инспекции осуществляют проверку наличия и правильное применение кассовых аппаратов, а также проводят анализ чековых операций на предмет соблюдения всех установленных правил и процедур.
Следует отметить, что штраф за непробитый чек является дополнительным к мерам ответственности, предусмотренным за другие правонарушения, такие как выдача фальшивых чеков, использование несертифицированных кассовых аппаратов и т.д.
Обзор штрафов за непробитый чек
Согласно последним данным, начиная с 2024 года, ООО, не пробившее чек, будет подвергнуто штрафу в размере 10-30% от суммы операции, предусмотренной чеком. Точный размер штрафа зависит от нескольких факторов, включая характер нарушения и количество аналогичных нарушений в течение определенного периода времени.
Важно отметить, что штраф за непробитый чек может быть удвоен, если нарушение связано с продажей товаров или услуг, определенных как особо ценные, или если ненадлежащая отметка на чеке привела к уклонению от уплаты налогов или создала иные тяжкие последствия.
Следует также отметить, что положения о штрафах за непробитый чек могут изменяться со временем. Рекомендуется регулярно проверять действующие законодательные акты и консультироваться с юридическими специалистами для актуальной информации о размере штрафов и требованиях, связанных с пробитием чеков в вашем регионе.