Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные налоговые вычеты в 2024 году на детей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда воспитанием ребенка занимается один родитель, он вправе реализовать право второго на получение вычета. Как это происходит на практике? Мать (или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, подает заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере. При этом предоставляет подтверждающие факт документы.
Что такое налоговый вычет на детей
Портал Госуслуги объясняет нам это так: налоговый вычет на ребёнка – это сумма, на которую уменьшается доход при расчёте налоговой базы для НДФЛ. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму. Этот вид налогового вычета положен родителям ребёнка, их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам.
Порядок оформления налогового вычета на ребенка следующий:
-
сбор документов, подтверждающих право на получение налогового вычета (свидетельство о рождении ребенка, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ и другие документы при необходимости);
-
подача документов и заявления на налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
-
ожидание решения налоговой инспекции и получение денег на указанный в заявлении банковский счет.
Вычет на детей в 2024 году: как получить
Чтобы получить вычет на ребёнка (детей), необходимо выполнить следующие шаги:
-
Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребёнка (детей) на имя работодателя.
-
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета:
-
справка об инвалидности ребёнка (если ребёнок инвалид);
-
справка из образовательного учреждения о том, что ребёнок обучается на дневном отделении (если ребёнок является студентом).
-
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет. Вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика и исчисленный нарастающим итогом с начала года превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
Как оформить услугу в налоговой службе?
Если в течение года информация от компании так и не пришла в ФНС или же платежи осуществлялись в ограниченном виде, оставшийся вычет легко оформить в налоговой службе. Минус в том, что начисление осуществляется не ежемесячно, а только один раз.
Чтобы оформить обращение, требуется сделать следующее:
- Заполнить и передать в налоговую инспекцию декларацию.
- Получить в бухгалтерии по месту трудоустройства справку 2-НДФЛ. Если человек работал в нескольких компаниях, бумаг будет столько же, сколько и рабочих мест.
- Передать копии бумаг, которые передавались работодателю.
- Прийти лично в налоговую службу по месту проживания и принести с собой декларацию и копии документации, подтверждающей право на оформление пособия. Это требуется, чтобы заявление было рассмотрено сотрудниками ФНС.
В каких случаях начисление пособия не происходит?
По законодательству РФ стандартные вычеты предусматривают не для всех случаев. Имеют место ситуации, когда начисление не происходит. Выделяется несколько главных причин:
- Муж или жена официально не трудоустроены, и работают на дому.
- Гражданин платит налоги, но тип налогообложения не позволяет получать вычет.
- Субъект находится на учете в Центре занятости.
- Человеку начисляются «черная» заработная плата. Это означает, что он официально не трудоустроен и не платит деньги в казну страны.
- Отсутствует гражданство РФ.
- Ребенок учится заочной форме или достиг 25-летнего возраста.
- Чадо достигло 18-летней отметки, но поступить на дневную форму обучения не получилось.
Как оформить налоговый вычет на ребенка
Оформить налоговый вычет на ребенка можно разными способами. Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно подать заявление работодателю. Но такая возможность предусмотрена не для всех «детских» вычетов. Некоторые из них можно оформить только через подачу заявления в налоговый орган. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на получение вычет.
Налоговый вычет на ребенка рассчитывается следующим образом:
- стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода по фиксированной ставке (см. раздел «Размер налогового вычета») до месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс руб нарастающим итогом с начала налогового периода (п. ч ст. 1 218 НК РФ);
- социальные вычеты рассчитываются по окончании налогового периода в размере понесённых на ребёнка расходов, но в сумме не более 120 тыс руб, в это значение не входят расходы на дорогостоящее лечение, по тратам на обучение установлен лимит в 50 тыс руб на одного ребёнка (ст. 219 НК РФ);
- имущественный вычет устанавливается в размере расходов, понесённых каждым родителем на покупку квартиры для ребёнка.
Стандартные вычеты на детей опекунам
Опекунство – это возложение на физическое или юридическое лицо обязанностей по воспитанию и обеспечению интересов ребенка, если его биологические родители не могут выполнить эти обязанности. Опекун может быть назначен судом или решением органов опеки и попечительства.
Для получения стандартных вычетов на детей опекунам необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить соответствующие документы. Размер вычетов зависит от количества несовершеннолетних детей, находящихся под опекой, а также от доходов опекуна.
В 2024 году было установлено, что на каждого ребенка опекун получает стандартный вычет в размере 50 000 рублей. Если опекун содержит двух и более несовершеннолетних детей, то на каждого последующего ребенка он также получает дополнительный вычет в размере 15 000 рублей.
Важно отметить, что получение стандартных вычетов на детей опекунам не влияет на получение других налоговых вычетов, таких как вычет на обучение или вычет на лечение. Опекуны также имеют право на социальные выплаты и пособия, предусмотренные законодательством.
Особенности получения вычетов опекунам
Опекуны, являющиеся законными представителями несовершеннолетних детей, имеют право на получение стандартных вычетов на детей. Однако, существуют определенные особенности и правила, которые необходимо учитывать при оформлении и получении этих вычетов.
- В первую очередь, опекуны должны иметь официально установленное опекунство, подтвержденное решением суда или другими органами, которые осуществляют опеку.
- Опекуны имеют право на получение стандартных вычетов на каждого ребенка, находящегося под их опекой. Это применяется как к биологическим детям опекуна, так и к подопечным, которые были приняты на опеку в результате усыновления или приема на воспитание.
- Стандартные вычеты на детей опекунам осуществляются на основании предоставленных документов, подтверждающих опекунство и наличие детей под опекой. Обычно такими документами являются решение суда об опеке, свидетельство о рождении детей и другие документы, удостоверяющие факт опеки и родственные связи.
- Особенностью получения вычетов опекунам является необходимость указания данных о детях в налоговой декларации опекуна. В декларации должны быть указаны ФИО детей, их дата рождения и другие данные, подтверждающие их нахождение под опекой опекуна.
- При оформлении стандартных вычетов на детей опекуны могут обратиться в налоговую службу для получения консультации и помощи в оформлении вычетов. Налоговые консультанты могут предоставить информацию о необходимых документах, заполнять декларацию и помочь опекунам получить вычеты в полном объеме.
К каким видам дохода может быть применена налоговая льгота
Вычет стандартного типа может быть применен в отношении:
- Заработной платы, а также другие виды выплат от работодателя, включая премии, больничные, отпускные и материальную помощь;
- Заработок со срочного договора;
- Доход от сдачи недвижимости в аренду по официальному договору;
- Доход по договору ГПХ.
При получении доходов, которые освобождены от подоходного налога частично, суммируют их облагаемые налогом части. В том числе:
- Суточные по командировкам: по России — от 700 рублей, за рубежом — от 2 500 рублей;
- Подарки, стоимость которых за весь год превысила 4 тысячи рублей;
- Пособие на ребенка при рождении или усыновлении— от 50 тысяч;
- Любые виды финансовой помощи — от 4 тысяч.
Согласно НК РФ, детские выплаты относятся к категории стандартных. Существует определенный порядок, чтобы их оформить и получить.
Вычет предоставляется даже при наличии других финансовых послаблений. Тут важны количество детей, возраст и состояние здоровья.
Льготы гарантируются семьям до того момента, пока доход одного из родителей или опекунов не превысит 350 тыс. рублей. Эта сумма считается нарастающим итогом за все месяцы с января каждого года и с учетом 13% НДФЛ. Когда доход превышает указанный размер, вычет отменяют. Максимально возможная льготная сумма – 120 тысяч рублей.
Если у супругов, кроме общего ребенка, есть дети от прошлых браков, общий считается третьим в семье.
Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается, начиная с месяца рождения. Прекращается применение льготы в тот момент календарного периода, когда наследнику исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении этого факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012). И не важно, имеет учащийся личный источник дохода или нет. Теперь перейдем к вопросу, до какой суммы дохода применяется вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году.
Новые изменения в системе вычетов
Согласно новому законодательству, сумма вычетов на каждого ребенка будет увеличена до 10 000 рублей в месяц. Это означает, что если у вас есть двое детей, вы сможете получить вычеты в размере 20 000 рублей в месяц.
Важно отметить, что размер вычетов на детей будет увеличиваться с каждым годом. Так, в 2025 году сумма вычетов составит 12 000 рублей в месяц, а в 2026 году она вырастет до 15 000 рублей в месяц.
Помимо этого, нововведением стала возможность получения вычетов на детей до достижения ими 18-летнего возраста. Ранее существовало ограничение: вычеты на детей можно было получать только до их 16-летнего возраста.
| Год | Сумма вычетов на каждого ребенка в месяц |
|---|---|
| 2024 | 10 000 рублей |
| 2025 | 12 000 рублей |
| 2026 | 15 000 рублей |
Эти изменения в системе вычетов на детей позволят семьям получать больше финансовой поддержки от государства и облегчат некоторые финансовые обязательства, связанные с воспитанием детей.
Влияние дохода на размеры вычетов
Размеры вычетов на детей в 2024 году зависят от дохода семьи. Чем больше доход, тем меньше вычеты.
Для определения размера вычета учитывается сумма совокупного дохода родителей за год. В случае, если доход семьи превышает определенную границу, сумма вычета уменьшается. Чем больше доход превышает эту границу, тем меньше будет размер вычета.
Для семей с низким доходом вычеты на детей обычно максимальны. Однако, по мере увеличения дохода семьи, размеры вычетов постепенно уменьшаются.
Важно отметить, что в 2024 году существует ограничение на сумму доходов, по которым можно получить вычеты на детей. Если совокупный доход семьи превышает данную границу, вычеты уже не предоставляются.
Таким образом, при планировании семейного бюджета необходимо учитывать, что размеры вычетов на детей будут зависеть от уровня вашего дохода.
Сумма вычета на ребенка
Сумма налогового вычета на ребенка может меняться от года к году. В 2024 году было принято решение о повышении стандартного налогового вычета на ребенка с 10 тысяч до 20 тысяч рублей в год на каждого ребенка до 18 лет. Таким образом, родители могут вычесть из своего налогооблагаемого дохода 20 тысяч рублей на каждого ребенка.
Важно отметить, что сумма налогового вычета на ребенка не зависит от дохода родителей. Она одинакова для всех родителей и устанавливается государством. Также следует обратить внимание на то, что налоговый вычет на ребенка возможно получить только при наличии официального оформления ребенка — рождению или усыновлении.
Использование налогового вычета на ребенка является реальной возможностью сократить сумму подлежащего выплате налога и улучшить финасовое положение семьи. Для этого необходимо заполнить декларацию о налогах и указать информацию о каждом ребенке, на которого претендуют на вычет.
Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка?
Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям с целью снижения налогооблагаемой базы и уменьшения налоговых платежей. Для правильного расчета налогового вычета на ребенка важно учесть несколько ключевых факторов.
1. Установленные законодательством условия: В первую очередь, необходимо ознакомиться с действующим законодательством, которое регулирует правила предоставления налоговых вычетов на детей. В законе указаны требования к родителям, например, получение налоговой льготы доступно только для детей, не достигших определенного возраста.
2. Определение налоговой базы: Налоговая база – сумма, которая подлежит налогообложению. Родители должны определить свою налоговую базу, учтя все доходы и расходы. Учтите, что налоговый вычет на ребенка распространяется только на налог на доходы физических лиц.
3. Определение размера налогового вычета: После определения налоговой базы, родители могут рассчитать размер налогового вычета на ребенка. Сумма вычета зависит от ряда факторов: количества детей, возраста детей, доходов родителей и других условий, предусмотренных законом.
4. Подтверждающая документация: Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо иметь подтверждающую документацию. Это может быть свидетельство о рождении ребенка, копии документов о доходах, а также другие документы, указанные в законе.
Важно помнить, что налоговый вычет на ребенка может меняться в зависимости от изменения законодательства. Поэтому регулярно следите за обновлениями, чтобы быть в курсе актуальных правил предоставления налоговых льгот на детей.