Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчет сзв стаж за 2024 год сроки сдачи отчетности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При заполнении отчета на бумаге нужно использовать шариковую ручку синего или черного цвета. Допускается заполнение формы на печатной машинке или с помощью компьютера. Предоставить в СФР отчет о стаже сотрудником на бумаге могут только налогоплательщики, у которых численность работников не превышала 10 человек. Если в организации или у ИП за отчетный год работало больше людей, то сдавать отчет нужно в электронном виде. Об этом говорится в п. 2 ст. 8 Закона № 27-ФЗ.
Заполнение формы ЕФС-1 вместо СЗВ-СТАЖ
На титульном листе нужно заполнить регистрационные сведения организации. На втором листе формы находится подраздел 1.2. Прежде чем перейти к его заполнению, следует заполнить подраздел 1. Здесь указываются личные сведения сотрудника:
- Ф. И. О.;
- СНИЛС;
- ИНН (при наличии);
- дата рождения;
- статус застрахованного лица и гражданство.
Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1
| Вид представляемых сведений | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | — |
при приеме на работу/увольнении:
при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:
|
Отчет ЕФС-1 потребуется сдавать за периоды с 01.01.2023 г. в срок до 25-го числа. Однако при этом не потребуется каждый раз заполнять весь отчет полностью.
Периодичность представления разделов и подразделов отчета сохраняется:
- подраздел 1.1 (СЗВ-ТД):
- при приеме на работу или увольнении, приостановке или возобновлении трудового договора, заключении или расторжении ГПХ договора — не позже следующего рабочего дня;
- при остальных кадровых мероприятиях — не позже 25-го числа месяца после отчетного месяца;
- подраздел 1.3 (СИоЗП) — каждый месяц не позже 25-го числа месяца после отчетного месяца;
- подраздел 3 (ДСВ-3) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- раздел 2 (4-ФСС) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- подразделы 1.2 и 2 (СЗВ-СТАЖ) — каждый год не позже 25-го января после отчетного года.
Ответственность за ошибки в ЕФС-1
Ответственность работодателей за нарушение правил сдачи отчетности по персонифицированному учету указана в Законе от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ, а именно:
- штраф 500 руб. по каждому застрахованному лицу (исключение — информация о трудовой деятельности) — за несдачу или несвоевременную сдачу, за неполные или ошибочные сведения;
- штраф 1 000 руб. — за нарушение порядка подачи в виде электронных документов.
При нарушениях в разделе 2 штрафы аналогичные, как и по отчету 4-ФСС. Несдача информации — штраф 5% от суммы, начисленной за последние три месяца, но не больше 30% и не меньше 1 000 руб. (ст. 26.30 Закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ).
С 2023 года в Закон от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ внесут корректировки на основании Закона от 14.07.2022 г. в части применения штрафов. Работодатель сможет их избежать, когда:
- сдаст уточненный отчет в течение 5-ти рабочих дней после получения уведомления об ошибках или несоответствиях;
- исправит ошибку до того, как поступит такое уведомление, то есть до ее обнаружения специалистами фонда.
Сдавать отчет о трудовой деятельности должны все работодатели, вне зависимости от величины штата. Даже если у вас трудится всего 1 специалист, отчет придется сдавать, так как на его основе формируются, например, записи в электронных трудовых книжках.
Форму сдают, если за отчетный период:
- происходили кадровые изменения;
- в штат нанимали новых сотрудников;
- были увольнения или переводы на другую работу;
- сотрудники получали новые профессии или повышали квалификацию;
- суд лишил кого-то из сотрудников права занимать определенные должности;
- работники не подали заявление о выборе формата трудовой (электронная или бумажная);
- изменилось название компании.
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Статистическая отчетность ООО и ИП
Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.
Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).
Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.
«Одноразовые» отчеты кадровика в 2024 году
Перед новым годом необходимо отчитаться о закрытии 2023 г. Перепроверьте перечень, какие отчеты сдает кадровик в конце года, и убедитесь, что все сдали вовремя, чтобы избежать штрафов в новом году.
Для многих специалистов по кадрам и работников, исполняющих их обязанности, последний рабочий месяц года такой же, как и остальные. Если перечислять все отчеты в декабре 2023 года для кадровика и сроки их сдачи, то получим следующее:
- не позже 1 декабря в военкомат необходимо предоставить отчет о численности работающих и забронированных граждан, пребывающих в запасе, конкретную дату устанавливает регион;
- к этой же дате передать в Росстат сведения о просроченной задолженности по заработной плате (форма 3-Ф) за ноябрь;
- до 30 декабря отнести личные карточки работников в военкомат для сверки с учетными данными;
- до 25 декабря включительно направить в СФР ЕСФ-1 за прошлый месяц;
- до 15 декабря в Росстат сдать данные о численности и заработной плате работников по форме П-4;
- подготовить отчеты отдела кадров в 2023 году в службу занятости о наличии вакансий и отправить ее в ЦЗН в сроки, оговоренные региональным законодательством. Обычно это период с 25-го по 29-ое числа.
Календарь сдачи отчетов в ПФР в 2024 году
В 2024 году предприятия и организации должны соблюдать установленные сроки сдачи отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР).
| Месяц | Отчеты, которые нужно сдать | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Январь | Отчет по начисленным и выплаченным страховым взносам | 15 февраля |
| Февраль | Отчет о заработке и стаже за прошлый год | 15 марта |
| Март | Отчет об уплаченных страховых взносах за прошлый год | 15 апреля |
| Апрель | Отчет о доходах физических лиц за прошлый год | 15 мая |
| Май | Отчет о сумме налоговых вычетов за прошлый год | 15 июня |
| Июнь | Отчет об обработке персональных данных | 15 июля |
| Июль | Отчет о финансовых результатах за первое полугодие | 15 августа |
| Август | Налоговая декларация по налогу на прибыль за первое полугодие | 15 сентября |
| Сентябрь | Отчет о движении денежных средств за первое полугодие | 15 октября |
| Октябрь | Отчет о розничных продажах за первое полугодие | 15 ноября |
| Ноябрь | Отчет об уплате налога на добавленную стоимость за первое полугодие | 15 декабря |
| Декабрь | Отчет о финансовых результатах за весь год | 15 января следующего года |
В случае несоблюдения сроков сдачи отчетности предусмотрены штрафные санкции со стороны ПФР.
Отчеты в ПФР в 2024 году: когда и какие сдавать
Основной отчетностью, которую нужно сдать в ПФР в 2024 году, являются следующие:
- Отчет о доходах и выплатах: сдача отчета о доходах и выплатах является обязательной для всех организаций, индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц.
- Отчет о среднесписочной численности работников: данный отчет должны представить все юридические и физические лица, имеющие работников.
- Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах: отчет должны сдать все организации, индивидуальные предприниматели и самозанятые лица, уплачивающие страховые взносы в ПФР.
Существуют также другие отчеты, заполнение которых зависит от особенностей деятельности организации:
- Отчет о случаях увольнения: отчет нужно сдавать, если в организации произошло увольнение работников.
- Отчет о переводе на другую работу: сдается отчет о переводе работников на другую работу или в другое структурное подразделение.
- Отчет о забастовке: отчет предоставляется в случае забастовки работников организации.
Помимо отчетности, в ПФР необходимо также представлять различные другие документы, например, о кадровом составе или об изменении размеров заработной платы. Подробную информацию о формах отчетности и сроках сдачи можно найти на официальном сайте Пенсионного фонда России.
Важно помнить, что в случае нарушения сроков сдачи отчетов или неправильного их заполнения, организации и индивидуальным предпринимателям могут быть применены административные или даже уголовные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно изучить требования по сдаче отчетности и своевременно выполнить необходимые мероприятия.
Второй квартал 2024 года: сроки и формы отчетности
Во втором квартале 2024 года предпринимателям и организациям необходимо сдать следующие отчеты в Пенсионный фонд Российской Федерации:
| Форма отчетности | Срок сдачи |
|---|---|
| Справка о доходах и страховых взносах, начисленных застрахованным лицам | До 30 апреля 2024 года |
| Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности | До 31 мая 2024 года |
| Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах за 2-й квартал | До 30 июля 2024 года |
Предоставление указанных отчетов является обязательным и необходимо соблюдать установленные сроки. Невыполнение требований по сдаче отчетов может привести к наложению административных или финансовых санкций со стороны Пенсионного фонда Российской Федерации.
Отчеты в ПФР в 2024 году
В 2024 году предприятиям и организациям необходимо будет сдавать отчеты в Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФР) в соответствии с установленными сроками и форматами.
Прежде всего, важно отметить, что отчеты в ПФР обязаны сдавать все работодатели, в которых есть работники, подлежащие обязательному пенсионному страхованию.
Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2024 году устанавливаются в соответствии с законодательными актами и являются обязательными для исполнения. Основные отчеты, которые необходимо сдавать в ПФР в 2024 году, включают:
- Справка о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
- Справка об общей сумме начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за счет средств работодателя;
- Справка об общей сумме начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за счет средств работника;
- Справка об общей сумме начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
- Справка об общей сумме начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное медицинское страхование;
- Справка о полученной выплате страховой компенсации по государственному социальному страхованию в размере страхового возмещения при утрате трудоспособности или по случаю смерти работника.
В случае несоблюдения сроков или неправильного заполнения отчетов в ПФР, работодателям может грозить штраф или другая административная ответственность. Поэтому следует тщательно ознакомиться с требованиями и правилами сдачи отчетности в ПФР в 2024 году и своевременно подготовить необходимые документы и формы.
Убедитесь, что все отчеты заполнены корректно и соответствуют требованиям ПФР в 2024 году.
Обязательные документы
Для сдачи отчетности в ПФР в 2024 году необходимо предоставить следующие обязательные документы:
| Название документа | Формат | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Отчет о среднесписочной численности работников | Форма 1-Т от 25.04.2024 | Ежеквартально до 15-го числа последнего месяца квартала |
| Отчет о начисленных заработных платах и удержаниях | Форма 1-Н от 25.04.2024 | Ежемесячно до 15-го числа следующего месяца |
| Отчет о выплаченных пенсиях и пособиях | Форма 2-Н от 25.04.2024 | Ежемесячно до 15-го числа следующего месяца |
| Отчет о застрахованных лицах | Форма 4-ФСС от 25.04.2024 | Квартально до 15-го числа следующего квартала |
При сдаче отчетности необходимо учитывать указанные форматы и сроки сдачи обязательных документов. Правильное и своевременное предоставление отчетности в ПФР позволит избежать штрафных санкций и проблем с законодательством.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
С будущего года начнут действовать такие изменения:
- Доходы дистанционных сотрудников, с которыми оформлены трудовые договоры отечественными организациями или зарегистрированными в РФ подразделениями иностранных организаций, будут признаваться доходами от источников в России (пп. «а» п. 21 ст. 2 Закона от 31.07.2023 г. № 389-ФЗ). По ним будут использоваться обычные ставки НДФЛ вне зависимости от установленного статуса резидентства сотрудников — 13% или 15% (п. 35 ст. 2 Закона № 389).
- Будет применяться ограничение на компенсацию удаленным сотрудникам за использование в работе своего имущества (ПО и технических средств), которая будет освобождена от НДФЛ. Максимальная величина этой компенсации — 35 руб./день работы или же величина документально подтвержденных затрат. Работодатели будут устанавливать сумму возмещения в колдоговоре или ином локальном документе, трудовом договоре или допсоглашении к нему (пп. «а» п. 28 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).
- Для сотрудников будет введен лимит необлагаемых НДФЛ суточных или полевого довольствия при разъездном характере работы или работе в пути. Также ограничиваются надбавки вахтовым работникам вместо суточных выплат. Необлагаемая величина будет 700 руб./день разъездной работы либо работы в пути, а также вахты и времени вахтовых работников в пути в РФ, и 2 500 руб. — за рубежом (пп. «а» п. 28 ст. 2 Закона » 389-ФЗ).
Кроме того, с доходов, которые получены с 01.01.2023 г., предоставляется стандартный вычет на недееспособного ребенка или подопечного любого возраста (п. 30 ст. 2 Закона № 389-ФЗ). С доходов, которые получены с 01.01.2024 г., будет предоставляться соцвычет на обучение супруга, когда он проходит это обучение в образовательном учреждении по очной форме обучения (пп. «а» п. 31 ст. 2 Закона № 389-ФЗ).
Также с будущего года будет повышена величина соцвычетов (п. 1 ст. 1 Закона от 28.04.2023 г. № 159-ФЗ):
- на лечение, свое обучение, приобретение лекарств — со 120 до 150 тыс. руб.;
- на обучение ребенка — с 50 до 110 тыс. руб.