Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата налогов УСН 2024 реквизиты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Далее приводим возможный образец платежного поручения по УСН, которое сформировано от имени индивидуального предпринимателя. ИП также платят УСН в составе единого налогового платежа, которые направляют на единый налоговый счет (ЕНС).
КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) | пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 05 01011 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Повышенные ставки на УСН
Если бизнес превысил лимиты по доходам или количеству сотрудников, придётся заплатить налог по повышенной ставке.
Какие лимиты в 2023 году:
- доход — до 188 550 000 ₽;
- средняя численность сотрудников — до 100 человек.
По какой ставке платить налоги, если превысили лимиты:
- на УСН «Доходы» — 8%;
- на УСН «Доходы минус расходы» — 20%.
Предприниматель может работать на УСН, пока доходы не превысят 251 400 000 ₽, количество работников не станет больше 130 человек, а остаточная стоимость основных средств не превысит 150 000 000 ₽. После этого ИП больше не сможет применять УСН — придётся переходить на ОСН.
Новые документы по налогам и взносам на упрощенке в 2023 году
Деньги теперь приходят единым платежом, поэтому необходимо уточнять их целевое назначение с помощью уведомлений и отчетов. Требование действует и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей.
1. Уведомление об исчисленном налоге в ФНС по форме, которую утвердил приказ №ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 (КНД 1110355).
Что указать: реквизиты из прежних платежных поручений (КПП, КБК, ОКТМО), сколько и когда платите.
В какой форме сдать: если вы отчитываетесь в гос. органы на бумаге, то и уведомление можно подать в бумажной форме; если отчитываетесь онлайн, то исключительно в электронном виде.
2. Заявление о распределении денег на ЕНС для зачета на сокращение налогов (уточняйте, подавать ли его вашей компании).
А можно в 2023 году продолжать пользоваться раздельными платежным документами? Да, но только если вы еще не отправляли уведомление. В следующем году, по планам, должен остаться только один легальный способ перечисления средств.
Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять
Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.
КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.
| Способ | Код |
| В рамках ЕНП | 18201061201010000510 |
Разными платежками
|
18210501021011000110 18210501011011000110 |
Сроки и порядок оплаты налога по УСН в 2024 году
Платежи по налогу на упрощенную систему налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей в 2024 году должны быть осуществлены в соответствии с установленными сроками и порядком. Оплата налога по УСН в 2024 году будет производиться в две стадии: авансовые платежи и ежеквартальные платежи.
Авансовые платежи по налогу по УСН в 2024 году будут производиться ежеквартально до 30-го числа последнего месяца каждого квартала. Индивидуальные предприниматели должны самостоятельно рассчитать и уплатить авансовые платежи исходя из предполагаемого дохода за квартал. В случае перерасчета налоговой базы, предприниматели могут вносить дополнительные авансовые платежи или корректировать сумму платежа в следующем квартале.
Ежеквартальные платежи по налогу по УСН в 2024 году будут производиться в течение первого месяца следующего квартала. Индивидуальные предприниматели должны самостоятельно рассчитать и уплатить налоговую сумму на основе полученного дохода за предыдущий квартал. В случае необходимости, предприниматели могут внести изменения в сумму платежа в следующем квартале при условии предоставления соответствующей документации.
Что делать, чтобы не было задолженностей по налогам?
Следите, чтобы баланс на едином счёте не уходил в минус.
Если сальдо отрицательное, пополните ЕНС. Пени начисляются с первого дня просрочки — учтите это, когда будете погашать задолженность.
Например, 28 апреля 2023 года ИП должен был заплатить 100 000 рублей налога по УСН, но опоздал на месяц. С 29 апреля ему начисляют пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Если ставка 7,5 %, то пени за 30 дней составляют 100 000 рублей × 7,5 % × 1/300 × 30 дней = 750 рублей. Чтобы погасить задолженность, предприниматель должен перевести на ЕНС 100 750 рублей.
Если сальдо положительное, деньги можно оставить на ЕНС для будущих выплат или оформить возврат переплаты. Чтобы налоговая перевела излишки на ваш расчётный счёт в банке, отправьте заявление:
- В электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС
- Почтой или лично в бумажном виде по форме — её можно найти на сайте налоговой
Закон разрешает перевести остаток со своего ЕНС на ЕНС другого предпринимателя. Например, можно помочь другу, которому не хватает на уплату налогов.
Какие документы необходимо предоставить при оплате УСН?
При оплате УСН (упрощенной системы налогообложения) в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
- Уведомление о переходе на УСН – это документ, который подтверждает ваше желание перейти на упрощенную систему налогообложения. В уведомлении указываются реквизиты налогоплательщика, сведения о его деятельности, а также информация о выбранном режиме УСН.
- Единый налоговый платежный документ (ЕНПД) – это документ, который выдается налоговыми органами и содержит информацию о сумме налогового платежа и сроке его уплаты. ЕНПД может быть получен в налоговой инспекции или скачан с официального сайта ФНС.
Помимо указанных выше документов, в некоторых случаях также может потребоваться предоставить следующие сведения:
- Декларацию по налогу на прибыль – если ваша организация ведет деятельность, которая не подпадает под УСН, то при оплате УСН может потребоваться представление декларации по налогу на прибыль. В этом случае необходимо заполнить декларацию и представить ее в налоговую инспекцию.
- Отчетность о доходах и расходах – если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то при оплате УСН может потребоваться представление отчетности о доходах и расходах. В этом случае необходимо подготовить отчетность и представить ее в налоговую инспекцию.
Важно помнить, что точный перечень необходимых документов может зависеть от условий и режима УСН, поэтому рекомендуется уточнить требования в налоговой инспекции или консультантах по налоговому праву.
Возможные штрафы за нарушение сроков уплаты налога
В случае несвоевременной уплаты налога, индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН 6), может быть подвержен штрафным санкциям. Штрафы могут быть назначены в зависимости от суммы задолженности и количества дней просрочки.
В соответствии с налоговым законодательством, штрафные санкции могут включать:
- Пени за просрочку уплаты налога – начисляются за каждый день просрочки уплаты и рассчитываются по ставке, установленной законом.
- Штраф за нарушение сроков уплаты налога – взимается в размере определенного процента от суммы задолженности и может увеличиваться с каждым днем просрочки.
- Задолженность по требованию налогового органа – в случае неуплаты налога в срок, налоговый орган может направить индивидуальному предпринимателю требование о внесении задолженности. Если задолженность не будет уплачена в установленный срок, она может быть взыскана с помощью судебного исполнительного производства, а также сопровождаться дополнительными штрафами и санкциями.
В целях избежания штрафных санкций, рекомендуется своевременно осуществлять уплату налога и следить за соблюдением установленных сроков. В случае возникновения трудностей с уплатой налога, рекомендуется обратиться в налоговый орган для получения консультации и разрешения возникшей ситуации.
Что делать, если возникли проблемы с оплатой налога УСН доходы в 2024 году?
Первым шагом при возникновении проблем с оплатой налога УСН доходы в 2024 году необходимо обратиться в налоговый орган для получения консультации и решения текущей ситуации. Налоговые специалисты смогут предоставить необходимую информацию и подробности относительно причин возникновения проблем и возможных способов их решения.
Если причиной проблемы с оплатой налога является финансовая трудность, можно рассмотреть варианты погашения задолженности в рассрочку или предоставления отсрочки платежа. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить необходимые документы, подтверждающие финансовые трудности и возможность погашения задолженности в будущем.
В случае, если у вас возникли проблемы с оплатой налога УСН доходы в 2024 году, необходимо срочно принять меры для их решения, связаться с налоговым органом и получить необходимую консультацию и поддержку. Помните, что исполнение налоговых обязательств является важным аспектом ведения бизнеса, и невыполнение их может привести к серьезным юридическим последствиям. Будьте внимательны и соблюдайте все правила и требования налогового законодательства.
КБК для уплаты минимального налога при УСН (до 01.01.2016)
| НАИМЕНОВАНИЕ | ВИД ПЛАТЕЖА | КБК |
|---|---|---|
| Минимальный налог при упрощенке за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 г. | налог | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| пени | 182 1 05 01050 01 2100 110 | |
| проценты | 182 1 05 01050 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
Платежные документы для оплаты УСН 6% в ИФНС № 27 по г.Москве
В этих четырех полях нужно указать банковские реквизиты плательщика:
- расчетный и корреспондентский счета;
- БИК;
- наименование банка.
Обычно при открытии счета банк сразу передает вам полные реквизиты, но если вы не уверены в их актуальности, запросите их через систему клиент-банк, в онлайн-сервисе банка или в приложении.
Конечно, если вы постоянно пользуетесь счетом для получения платежей и перечислений, то заметите изменения, а вот если счет используется нечасто, то не обязательно. В электронном виде, как правило, платежное поручение с вашими реквизитами будет заполняться сразу корректно.
В них указывается информация о платеже.
Поле 18 «Вид. оп»
Для платежного поручения указывается шифр 01.
Поле 19 «Срок плат.»
По умолчанию в поле не ставится никакой отметки.
Поле 20 «Наз. пл.»
Согласно Положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П это поле заполняется для выплат зарплаты и иных доходов физлицам, для бюджетных платежей код не указывается.
Поле 21 «Очер. плат.»
Очередность платежа проставляется согласно статье 855 ГК. Если вы направили в банк несколько платежных поручений, например, на налоги, перечисление оплаты за товар поставщику, выплату зарплаты и на счете хватает средств, чтобы оплатить их все, то банк будет исполнять платежки по очереди. Сначала первую поступившую, потом вторую и т. д.
Если же окажется, что денег на счете не хватает, чтобы перевести сразу все платежи, то банк будет ориентироваться на очередность платежа:
- 1 очередь — алименты и исполнительные документы по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью;
- 2 очередь — исполнительные документы по выплате выходных пособий и зарплате;
- 3 очередь — текущая зарплата и перечисление налогов, взносов на основе требований органов контроля (ПФР, ФНС, ФСС);
- 4 очередь — прочие исполнительные документы;
- 5 очередь — остальные платежи.
Как видите, если вы уплачиваете налоги или взносы сами, то они попадают в 5-ю очередь.
Оплата налогов УСН 2024:
1. Какие налоги платятся:
- Налог на прибыль (если предприятие получает доход свыше 5 миллионов рублей в год)
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Обязательное пенсионное страхование
- Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС)
- Налог на имущество организаций (но не во всех случаях)
2. Как оплатить налоги:
Оплата налогов УСН осуществляется путем перечисления средств на специальный счет Управления Федеральной налоговой службы по вашему месту нахождения. Для этого необходимо использовать следующие реквизиты:
- БИК банка, в котором открыт счет (указывается в расчетном документе)
- Номер счета Управления Федеральной налоговой службы
- Наименование плательщика (ваше наименование или ФИО)
- ИНН организации или индивидуального предпринимателя
- КПП (код причины постановки на учет в налоговом органе)
- ОКТМО (обобщенный код территории муниципального образования, где находится ваше предприятие)
- Сумма платежа
Общая сумма налогов, подлежащих уплате по упрощенной системе налогообложения (УСН), включает налог на прибыль и налог на доходы физических лиц.
Налог на прибыль рассчитывается как процент от валового дохода, с учетом некоторых вычетов и лимитов, которые определяются законодательством. Ежемесячно или ежеквартально предприниматели должны расчитать и уплатить налог на прибыль в управление Федеральной налоговой службы (ФНС).
Налог на доходы физических лиц рассчитывается как процент от доходов, полученных предпринимателем. Включаются доходы от предпринимательской деятельности, а также другие виды доходов, такие как проценты, дивиденды и арендная плата. Налог на доходы физических лиц также уплачивается ежемесячно или ежеквартально.
Общая сумма налогов включает в себя как налог на прибыль, так и налог на доходы физических лиц. Каждый предприниматель обязан рассчитать и уплатить эти налоги в срок, указанный в законодательстве. Несвоевременная или неполная уплата налогов может привести к применению штрафных санкций со стороны налоговых органов.
Какие КБК использовать при уплате единого налога для УСН
Налог по УСН через единый платеж перечисляйте по КБК 182 0 10 61201 01 0000 510. Именно его надо ставить в поле 104 платежного поручения. Остальные поля в кодовой строке платежки будут нулевыми. А в назначении платежа напишите Единый налоговый платеж. Уточнять, что оплачиваете налог для УСН, не надо.
ФНС опубликовала реквизиты для платежных поручений по ЕНП на специальной странице ЕНС. Заполнить платежку можно в сервисе «Уплата налогов и пошлин».
Пени, проценты и штрафы при расчетах по ЕНП не платят. Если у плательщика образовалась задолженность по налогу, в том числе и по УСН, налоговики автоматически погасят недоимку при поступлении следующего единого платежа на ЕНС. То есть формировать отдельные платежки на пени больше не нужно.
Сроки и частота уплаты
Уплата упрощенного налога на вмененный доход производится ИП в течение всего года.
Сроки уплаты налога делятся на 4 квартала, поэтому каждый квартал ИП должен сдавать отчет и оплачивать налоги в установленные сроки:
- Первый квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 30 апреля.
- Второй квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 июля.
- Третий квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 октября.
- Четвертый квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 января следующего года.
Важно помнить, что каждая уплата налога должна быть произведена не позднее установленных сроков, иначе ИП может быть оштрафовано.
Общая сумма налогов, подлежащих уплате по упрощенной системе налогообложения (УСН), включает налог на прибыль и налог на доходы физических лиц.
Налог на прибыль рассчитывается как процент от валового дохода, с учетом некоторых вычетов и лимитов, которые определяются законодательством. Ежемесячно или ежеквартально предприниматели должны расчитать и уплатить налог на прибыль в управление Федеральной налоговой службы (ФНС).