Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дачи в СНТ пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Какие документы необходимо собрать
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подготовить следующий набор документов.
- Паспорт заявителя, имеющего право на налоговый вычет.
- Справку от работодателя по форме 2-НДФЛ.
- Выписки из ЕГРН на земельный участок и на жилой дом.
- Бумаги, подтверждающие расходы на покупку/строительство дома: договор со строителями, чеки, квитанции, расписки и соглашения.
- При наличии — ипотечный договор (должна быть указана цель кредитования) и график погашения кредита.
- При наличии — справка банка об уплате кредита и процентов по нему.
- Справка из банка, где указаны реквизиты счёта, куда следует перечислить деньги.
- Если участок/дом приобретался в браке, необходимы свидетельство о браке и договор между супругами о том, как будет распределяться вычет (в случае долевой собственности).
- Если участок/дом оформлялся на несовершеннолетнее лицо, то потребуется заявление родителя о предоставлении вычета на его счёт и согласие второго супруга.
Условия получения вычета
Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:
-
граждане Российской Федерации;
-
налоговые резиденты России.
Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.
Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.
Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.
Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.
Налог не возвращается, если:
-
покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;
-
участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;
-
покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.
Документы, нужные для возврата НДФЛ
Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:
-
паспорт;
-
справка 2-НДФЛ;
-
два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
-
документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
-
договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
-
график погашения кредита;
-
документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
-
свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения
При продаже земельного участка, на котором находится квартира или дом, владелец обязан заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ (форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц) в налоговую службу. В каких случаях земельный участок облагается налогом 3-НДФЛ и как заполнить декларацию?
1. Земельный участок облагается налогом
При продаже земельного участка, который находится в собственности менее 3 лет, налоговая служба взимает налог на доход в размере 13 процентов от его стоимости. Для пенсионера, продавшего земельный участок, действуют особенности.
2. Налоговые особенности для пенсионеров
Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста и не превышающие группу I инвалидности, освобождаются от уплаты налога на доходы от продажи земельного участка в случаях, если:
- Участок является основным местом проживания пенсионера;
- Участок находится в собственности более 3 лет;
- Продажа участка осуществляется не ранее, чем через 3 года с даты предыдущей продажи земельного участка.
3. Порядок заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка
При заполнении декларации 3-НДФЛ следует учесть следующие моменты:
- В разделе «Сведения о доходах» указывается сумма дохода от продажи земельного участка в поле «Доходы, не подлежащие учету при исчислении налога» (в случае освобождения от налога).
- В разделе «Сведения о вычетах» необходимо указать сумму полученного вычета (если предоставляется) в поле «Сумма налога, подлежащая вычету».
- В разделе «Сведения, определяющие порядок исчисления налога» заполняются данные о сроке владения земельным участком и предыдущей продаже (если есть).
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет
| Раздел декларации | Поле | Значение |
|---|---|---|
| Сведения о доходах | Доходы, не подлежащие учету при исчислении налога | Сумма дохода (если освобождение от налога не предоставляется) |
| Сведения о вычетах | Наименование налогового вычета | Размер вычета (если предоставляется) |
| Сумма налога, подлежащая вычету | Сумма вычета (если предоставляется) | |
| Сведения, определяющие порядок исчисления налога | Срок владения земельным участком | Количество лет владения участком |
| Дата предыдущей продажи земельного участка | Дата предыдущей продажи (если есть) |
Можно ли получить вычет при дарении дачи?
При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.
Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.
Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.
Положен ли налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?
Если на земельном участке в СНТ возведён и оформлен в собственность жилой дом, то у собственника есть возможность получить имущественный налоговый вычет на тех же условиях и в том же порядке, который представлен выше.
Но здесь стоит обратить внимание на один нюанс. Земельные участки в СНТ имеют вид разрешённого использования «для садоводства», поэтому оформить возведённый на таком участке объект как «жилой дом» очень сложно. Как правило, такие объекты оформляются в качестве жилых строений без права регистрации.
Но если удалось зарегистрировать жилой дом на земле в СНТ, то можно получить и налоговый вычет. Для этого собственнику следует обратиться в налоговую инспекцию по адресу постоянного места жительства и предоставить стандартный пакет документ (список см. выше).
Налоговый вычет на дачный дом 2020 год
› Дорогой наш читатель, о том предусмотрен ли налоговый вычет в 2020 году при покупке дачи, будем разбираться в этом материале.
рублей. Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика. Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства.
Используется ли такая возможность в принципе, как ее реализовать при необходимости и какой максимальный предел льготы? Все эти вопросы, заслуживают нашего пристального внимания. Для многих посетителей нашего портала налоговый вычет актуален сегодня. А учитывая то что при покупке дачи в 2021 г. его тоже можно использовать, круг читателей расширяется.
Знание перечня государственных преференций и умение их реализовывать поможет вам существенно экономить. На заметку! Имущественный возврат определяется каждому гражданину, лимит устанавливается один раз на всю жизнь.
С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.
Документы, необходимые для получения налогового вычета
Для получения налогового вычета при покупке дачи в СНТ пенсионерами необходимо собрать определенный пакет документов. Эти документы подтверждают факт покупки дачи и наличие права на получение вычета. Вам потребуются следующие документы:
- Договор купли-продажи дачи. Это основной документ, подтверждающий факт приобретения недвижимости в СНТ. В договоре должны быть указаны данные продавца и покупателя, объект сделки, стоимость и условия оплаты.
- Кадастровый паспорт на дачу. Этот документ выдается Росреестром и содержит сведения о земельном участке, на котором находится дача. В паспорте указаны его площадь, границы, категория земель и прочие характеристики.
- Свидетельство о регистрации права собственности на дачу. Этот документ удостоверяет, что вы являетесь законным собственником дачи и имеете право на налоговый вычет.
- Документы, подтверждающие пенсионный статус покупателя. Для получения налогового вычета необходимо предоставить документы, подтверждающие ваш статус пенсионера. Это могут быть пенсионное удостоверение, справка из пенсионного фонда или иной документ, удостоверяющий ваш пенсионный статус.
При подаче заявления на налоговый вычет необходимо предоставить оригиналы или нотариально заверенные копии всех документов. Также рекомендуется обратиться в налоговую службу для уточнения дополнительных требований и получения подробной информации о процедуре получения вычета. Соблюдение всех необходимых требований и предоставление правильных документов позволит вам получить налоговый вычет при покупке дачи в СНТ.
В каких случаях полагается возврат
Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:
- Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
- Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.
Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.
Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:
- Под индивидуальное жилищное строительство.
- Для строительства личного подсобного хозяйства.
- Для строительства дач.
Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.
Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:
- Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
- Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
- Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.
Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:
- В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
- В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.
О налоговом вычете в размере 1 млн. рублей при продаже земельного участка
В НК РФ ст. 220 имеется возможность увидеть подробное описание фактического права граждан РФ на имущественный вычет. В обозначенном законодательном акте можно обнаружить четкое разделение понятий: жилой дом и жилое строение. В первом случае обозначено, что налоговый вычет возможно получить лишь при покупке/продаже здания с возможностью регистрации (жилой дом).
В ситуации с СНТ регистрация невозможна (дача, садовый домик), поскольку подобные территории земли выдавались гражданам для других целей, не подразумевающих регистрацию и абсолютное право владения. Они подходят под определение «жилое строение», по которому возвращение налога не предусмотрено.
Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади.
Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади. Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн.
рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи. При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов.
Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту.
В 2021 году предусмотрено несколько вариантов размера вычета. Льгота налогооблагаемого вычета может составить:
- 2 млн рублей, при которых гражданину удастся вернуть 260 тысяч.
- 3 млн рублей при использовании для покупки ипотечных средств. Вычет используется для оплаты процентов по предоставленному гражданину займу.
Рассмотрим подробнее каждый случай.
За землю, согласно пункту первому статьи 388 Налогового кодекса РФ, обязаны платить все собственники земельных участков.
Сумма налога рассчитывается с учётом кадастровой стоимости земли и налоговой ставки (в каждом регионе своя, но не более 0,3 %). Если владелец обладает какими-то льготами, то и они тоже учитываются.
На льготную ставку могут рассчитывать следующие категории:
- инвалиды боевых действий;
- ветераны ВОВ и труда;
- военные пенсионеры;
- пострадавшие от атомных аварий или от ликвидации их последствий;
- инвалиды I и II групп;
- герои РФ и СССР;
- многодетные семьи;
- женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет.
Построил на участке баню. Смогу ли вернуть налог за постройку?
Получить имущественную льготу разрешается только на покупку или строительство жилого дома и за земельный участок под ним. Расходы на возведение бани заявить к возврату не удастся.
Пристроил этаж. Смогу вернуть 13% по этой стройке?
Нет, за реконструкцию готовой дачи налоговый вычет получить нельзя.
Построил дачу, когда был безработным. Как получить возврат 13%?
У имущественной льготы нет срока давности, поэтому вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы. Главное условие — у дачи должен быть статус жилого дома.
С женой построили дачу, оформили на меня. Сможет жена вернуть налог?
Да, имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). Поэтому на льготу могут претендовать оба супруга.
На каких условиях предоставляется вычет при продаже дачи?
Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст. 220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:
| Условия признания права на льготирование | Вид льготного вычета и его максимальный предел |
| Если дача находилась в собственности более 5 лет (для сделок и установления прав собственности в 2016 г.) | Сумма налога возмещается полностью |
| Срок владения объектом составляет менее 5 лет (действительно с 2016 г.) | Возвращается сумма до 1 млн руб. в виде вычета;
базу налога можно уменьшить на сумму подтвержденных документально расходов |
Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.
Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.
Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ
Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?
Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).
Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?
Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.
Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?
Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.
Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?
Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.
Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?
Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это обязательный налог, подлежащий уплате гражданами Российской Федерации с доходов, полученных за отчетный период.
Однако существуют определенные льготы и освобождения от уплаты НДФЛ, которые предоставляются пенсионерам и лицам, достигшим пенсионного возраста.
Во-первых, пенсионеры, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсию, освобождаются от налога на продажу дачи или земельного участка при условии, что такая продажа осуществляется один раз в течение пятилетнего периода.
Во-вторых, пенсионеры имеют возможность уменьшить сумму налога по НДФЛ при продаже дачи или земельного участка путем учета понесенных на улучшение такого имущества расходов. Для получения этой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие размер расходов.
В-третьих, пенсионеры могут получить освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд по налоговым спорам. Для этого необходимо предоставить суду документы, подтверждающие пенсионный статус и причину обращения в суд.
Важно отметить, что все вышеуказанные льготы и освобождения действуют на текущий момент и могут быть изменены в будущем. При планировании продажи дачи или земельного участка пенсионерам рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или специалистом по налоговому ведению, чтобы получить подробную информацию о размере налога и возможных льготах.
Список необходимых документов
- Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
- Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
- Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Заявление на возврат налога.
- Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
- Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
- Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
- Акт приема-передачи жилья.
- Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.
Еще один возможный сюрприз — покупка земельного участка с неузаконенными постройками. Бывают ситуации, когда у продавца оформлено право собственности только на земельный участок, а расположенные на нем жилой дом и хозяйственные постройки не оформлены, привела пример руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры».
«С точки зрения приобретения права собственности здесь нет проблемы, поскольку постройки стоят на земельном участке и приобретаются покупателем. Однако проблемы могут возникнуть, когда покупатель решит зарегистрировать свое право собственности на них, что необходимо, к примеру, для подключения газа», — предупредила юрист.
На этом этапе новый собственник как раз может обнаружить, что дом возведен с существенными нарушениями. Например, частично расположен на чужой земле, что препятствует постановке его на кадастровый учет и регистрации права собственности. Чтобы этого избежать, желательно покупать уже оформленные объекты.